|
№ п/п
|
Содержание операций
|
Сумма
|
|
| |
|
1
|
С расчетного счета перечислено за поставленные материалы: (руб.)
|
|
|
|
ООО «Маяк»
|
520500
|
|
|
ЗАО «Виктор»
|
65420
|
|
|
ОАО «Альянс»
|
-
|
|
|
2
|
От поставщиков поступили ламинированные ДСтП
|
|
|
|
ООО «Маяк» :
– покупная стоимость материалов
|
3890080
|
|
|
– НДС
|
?
|
|
|
- транспортный тариф
|
186541
|
|
|
- НДС
|
?
|
|
|
ЗАО «Виктор» :
– покупная стоимость материалов
|
1870140
|
|
|
– НДС
|
?
|
|
|
НДС по поступившим материалам
|
1152044
|
|
|
- транспортный тариф
|
65423
|
|
|
- НДС
|
?
|
|
|
Оприходованы материалы по учетным ценам
|
5587451
|
|
|
Списаны отклонения по поступившим материалам
|
?
|
|
|
3
|
НДС по оприходованным материалам принят к зачету на расчеты с бюджетом
|
?
|
|
|
4
|
От поставщика ОАО «Альянс» поступили вспомогательные материалы:
|
|
|
|
– покупная стоимость материалов
|
891150
|
|
|
– НДС
|
?
|
|
|
- транспортный тариф
|
48635
|
|
|
- НДС
|
?
|
|
|
Оприходованы материалы по учетным ценам
|
875421
|
|
|
Списаны отклонения по поступившим материалам
|
?
|
|
|
5
|
НДС по оприходованным материалам принят к зачету на расчеты с бюджетом
|
?
|
|
|
6
|
Покупателю ОАО «Стоик» продан станок:
первоначальная стоимость, р.
|
179200
|
|
|
амортизация
|
9485
|
|
|
остаточная стоимость
|
?
|
|
|
выручка от продажи
|
168000
|
|
|
НДС
|
28000
|
|
|
финансовый результат:
|
|
|
|
прибыль
|
?
|
|
|
убыток
|
?
|
|
|
7
|
От покупателя ОАО «Стоик» на расчетный счет поступили деньги за станок
|
168000
|
|
|
8
|
От покупателей на расчетный счет поступили деньги за отгруженную им ранее продукцию:
ОАО «Мир»
|
-
|
|
|
ЗАО «Восток»
|
-
|
|
|
ООО «Юность»
|
-
|
|
|
9
|
От поставщика ОАО «Станкострой» поступил станок:
|
|
|
|
– покупная стоимость станка
|
487325
|
|
|
– НДС
|
?
|
|
|
– затраты на доставку сторонним транспортом (тариф на перевозку)
|
56325
|
|
|
– НДС
|
?
|
|
|
– заработная плата, начисленная рабочим за установку станка
|
657
|
|
|
– отчисления на социальные нужды
|
?
|
|
|
– станок введен в эксплуатацию
|
?
|
|
|
10
|
С расчетного счета в кассу получены деньги на выплату заработной платы
|
298175
|
|
|
11
|
Из кассы выплачена заработная плата работникам предприятия
|
278456
|
|
|
12
|
Неполученная заработная плата депонирована
|
?
|
|
|
13
|
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет
|
?
|
|
|
14
|
С расчетного счета перечислены налоги:
|
|
|
|
в бюджет
|
1360282
|
|
|
во внебюджетные государственные социальные фонды
|
75116
|
|
|
15
|
В кассу внесен остаток подотчетных сумм:
|
|
|
|
Илюсиной Н.А.
|
6755
|
|
|
Кириным Л.М.
|
-
|
|
|
16
|
Из кассы возмещен перерасход подотчетных сумм:
|
|
|
|
Илюсиной Н.А.
|
-
|
|
|
Кирину Л.М.
|
7890
|
|
|
17
|
С расчетного счета в кассу поступили деньги на хозяйственные нужды
|
16000
|
|
|
18
|
Из кассы выдано:
Серову А.В. на командировку
|
16000
|
|
|
19
|
Серовым А.В. сдан авансовый отчет (расходы отнесены на общехозяйственные)
|
11423
|
|
|
20
|
Отпущено на производство продукции основных материалов (ламинированной ДСтп) в оценке по учетным ценам, в т.ч. На
|
6218812
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
21
|
Списаны отклонения, относящиеся к отпущенным материалам, в т.ч. На
|
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
22
|
Отпущено на производство продукции вспомогательных материалов в оценке по учетным ценам, в т.ч. На
|
1967764
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
23
|
Списаны отклонения, относящиеся к отпущенным материалам, в т.ч. На
|
?
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
24
|
Возвращены на склад отходы основных материалов, в т.ч. На
|
190757
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
25
|
Отпущены материалы в оценке по учетным ценам:
|
|
|
|
на ремонт и эксплуатацию технологич. оборудования
|
29171
|
|
|
на содержание и ремонт общепроизводственных основных средств
|
18345
|
|
|
на содержание и ремонт общехозяйственных основных средств
|
14381
|
|
|
на упаковку готовой продукции
|
55001
|
|
|
26
|
Списаны отклонения, относящиеся к материалам, отпущенным::
|
|
|
|
на ремонт и эксплуатацию технологич. оборудования
|
?
|
|
|
на содержание и ремонт общепроизводственных основных средств
|
?
|
|
|
на содержание и ремонт общехозяйственных основных средств
|
?
|
|
|
на упаковку готовой продукции
|
?
|
|
|
27
|
Начислена заработная плата:
рабочим
|
|
|
|
за выпуск продукции:
|
|
|
|
шкаф
|
298477
|
|
|
стол
|
70090
|
|
|
за ремонт и эксплуатацию:
- технологического оборудования
|
23999
|
|
|
- общепроизводственных основных средств
|
15455
|
|
|
- общехозяйственных основных средств
|
10114
|
|
|
за упаковку и отгрузку готовой продукции
|
34873
|
|
|
административно-управленческому персоналу
|
|
|
|
цеха
|
41189
|
|
|
предприятия
|
86117
|
|
|
28
|
Из заработной платы удержаны:
|
|
|
|
– НДФЛ
|
58421
|
|
|
– алименты
|
39547
|
|
|
29
|
Начислен единый социальный налог и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве с заработной платы, начисленной: рабочим:
|
|
|
|
за выпуск продукции:
|
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
за ремонт и эксплуатацию:
- технологического оборудования
|
?
|
|
|
- общепроизводственных основных средств
|
?
|
|
|
- общехозяйственных основных средств
|
?
|
|
|
за упаковку и отгрузку готовой продукции
|
?
|
|
|
административно-управленческому персоналу
|
|
|
|
цеха
|
?
|
|
|
предприятия
|
?
|
|
|
30
|
Приняты к оплате счета «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную:
|
|
|
|
на эксплуатацию технологического оборудования
|
140270
|
|
|
на освещение
|
|
|
|
- цеха
|
20199
|
|
|
- здания заводоуправления
|
15013
|
|
|
НДС со стоимости электроэнергии
|
?
|
|
|
31
|
Начислена амортизация:
|
|
|
|
- технологического оборудования
|
38391
|
|
|
- общепроизводственных основных средств
|
1997
|
|
|
- общехозяйственных основных средств
|
1634
|
|
|
32
|
Списываются расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на себестоимость продукции:
|
?
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
33
|
Списываются общепроизводственные расходы на себестоимость продукции:
|
?
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
34
|
Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость продукции:
|
?
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
35
|
Передана на склад готовая продукция, шт
|
?
|
|
|
шкаф
|
1402
|
|
|
стол
|
907
|
|
|
36
|
Списывается себестоимость переданной на склад готовой продукции:
|
?
|
|
|
шкаф
|
?
|
|
|
стол
|
?
|
|
|
37
|
Покупателю ОАО «Мир» отгружена готовая продукция:
|
?
|
|
|
шкаф
|
1350
|
|
|
стол
|
850
|
|
|
выручка от реализации
|
?
|
|
|
НДС
|
?
|
|
|
производственная себестоимость реализованной продукции
|
?
|
|
|
коммерческие расходы
|
?
|
|
|
финансовый результат:
|
?
|
|
|
прибыль
|
?
|
|
|
38
|
Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
|
ИТОГО
|
?
|
|
