Тема 1. Анализ выпуска и реализации продукции и оценка оптимизации их объема
Упражнение 1.
По данным таблицы 1.1.
Рассчитать возможный объем производства продукции при фактическом наличии ресурсов и планируемой эффективности их использования, применяя детерминированную факторную модель f=x*y зависимости объема продукции (f) от расходования ресурсов (X i) и эффективности их использования (Y i).
1. Выявить факторы, сдерживающие рост производства продукции.
2. Определить степень использования производственной мощности по плану.
3. Дать оценку напряженности программы по объему производства продукции.
Таблица 1.1.
Возможный объем продукции при заданных ресурсах
|
Производственные ресурсы (фактически)
|
Показатели эффективности использования ресурсов (по плану)
|
Возможный объем производства продукции, р.
|
|
наименование
|
количественное значение
|
наименование
|
количественное значение, Р.
|
|
Основные фонды (Х1)тыс.р.
|
652 800
|
Фондоотдача (У1)
|
2,74
|
|
|
Материальные ресурсы (Х2)тыс.р.
|
889 000
|
Матеориалоотдача (У2)
|
1,86
|
|
|
Численность промышленно производственного персонала, чел. (Х3)
|
20
|
Производительность труда (У3)
|
148050
|
|
Упражнение 2.
По данным таблицы 1.2.:
1. Рассчитать абсолютное отклонение и темпы роста по производству продукции и показатели экстенсивности и интенсивности использования ресурсов.
2. Выявить факторы, сдерживающие рост производства продукции.
3. Определить степень использования производственной мощности по плану.
Таблица 1.2.
Показатели экстенсивности и интенсивности использования ресурсов в производстве продукции
|
Показатель
|
Предыдущий год
|
Отчетный год
|
Отклонение (+,-)
|
Темпы
|
|
роста, %
|
|
Производство продукции
|
1562000
|
1624600
|
|
|
|
Промышленно-производственный персонал, чел.
|
120
|
105
|
|
|
|
Материальные затраты, руб.
|
783200
|
789500
|
|
|
|
Основные промышленно-производственные фонды
|
624800
|
652800
|
|
|
|
Производительность труда, р.
|
|
|
|
|
|
Материалоотдача, р.
|
|
|
|
|
|
Фондоотдача, р
|
|
|
|
|
Упражнение 3.
По данным таблицы 1.4.:
1. Определить выполнение задания по производству конкретных видов продукции и процент, засчитываемый в выполнение задания.
2. Применить известные приемы для анализа выполнения задания по номенклатуре и ассортименту.
3. Дать оценку выполнения задания по номенклатуре.
Таблица 1.4.
Выполнение плана по номенклатуре (ассортименту)
|
Продукция
|
План, шт.
|
Фактически
|
Выполнение плана, %
|
Засчитывается в выполнение плана, %
|
|
Машина ОВП
|
800
|
685
|
|
|
|
Решетки
|
1200
|
1281
|
|
|
|
Насосы
|
340
|
237
|
|
|
|
Решетки дробильные
|
840
|
854
|
|
|
|
Колонки водоразборные
|
22000
|
22478
|
|
|
|
Водоподъемники
|
850
|
900
|
|
|
|
Установки КУ-200
|
600
|
620
|
|
|
|
Клапаны
|
700
|
684
|
|
|
|
Микрофоны и сетки барабанные
|
320
|
324
|
|
|
|
Скребки механические
|
70
|
62
|
|
|
|
Гидранты пожарные
|
809
|
862
|
|
|
|
Машины для ВНХ
|
452
|
411
|
|
|
|
Линия 2ТБ-3
|
3
|
3
|
|
|
Упражнение 4
По данным таблицы 1.5.:
1. Назвать показатели, характеризующие степень ритмичности производства и условия их применения.
2. Охарактеризовать влияние ритмичности на конечные производственные и финансовые результаты деятельности организации.
3. Определить удельный вес производства продукции, планируемой в отдельные декады месяца, в общем объеме производства по графику и фактически за месяц.
4. Определить величину, засчитываемую в выполнение графика по ритмичности.
5. Рассчитать коэффициент ритмичности производства продукции и дать ему соответствующую оценку.
Таблица 1.5.
Коэффициент ритмичности производства продукции
|
Декады
|
Выпуск продукции, р.
|
Удельный вес продукции, %
|
Величина, засчитываемая в выполнение графика
|
Коэффициент ритмичности
|
|
месяца
|
по графику
|
фактически
|
по графику
|
фактически
|
тыс. руб.
|
%
|
|
I
|
23500
|
22400
|
|
|
|
|
|
|
II
|
23500
|
23000
|
|
|
|
|
|
|
III
|
23500
|
26700
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
70500
|
72100
|
|
|
|
|
|
Упражнение 5.
1. Рассчитать показатели эффективности реализации продукции.
2. Определить выполнение плана и темпы роста по реализации продукции.
3. Составить факторные модели по показателям эффективности реализации продукции.
Таблица 1.6.
Реализация продукции и ее эффективность
|
Показатель
|
Предыдущий период
|
Отчетный период
|
Темпы
|
|
план
|
фактически
|
выполнение плана
|
роста, %
|
|
Реализация продукции
|
9800
|
11800
|
11500
|
-300
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
|
7420
|
8690
|
8580
|
-110
|
|
|
Прибыль от реализации продукции, р.
|
2380
|
3110
|
2920
|
-190
|
|
|
Среднегодовые остатки запасов и затрат, р.
|
2070
|
1085
|
985
|
-100
|
|
|
Среднегодовые остатки основных средств, млн. р.
|
4140
|
4430
|
4815
|
385
|
|
|
Прибыль на 1 р. реализации
|
|
|
|
|
|
|
Реализация на 1 р. затрат
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость оборотных средств (отношение реализации к среднегодовым остаткам запасов и затрат) количество оборотов
|
|
|
|
|
|
|
Уровень реализации (реализация на 1 р. произв. фондов)
|
|
|
|
|
|
UNO: 947301001 | 
