|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Вариант IV
|
|
1.
|
Начислена амортизация основных средств за отчетный месяц:
|
|
|
а) производственного оборудования
|
?
|
|
- основного цеха
|
?
|
|
- ремонтно-механического цеха
|
?
|
|
Итого
|
?
|
|
б) зданий и хозяйственного инвентаря
|
?
|
|
- основного цеха
|
?
|
|
- ремонтно-механического цеха
|
?
|
|
Итого
|
?
|
|
в) зданий и инвентаря заводоуправления
|
?
|
|
Всего
|
?
|
|
2.
|
Предъявлен счет-фактура № 1 металлургического комбината за основные материалы по отпускным ценам
|
40 000
|
|
Налог на добавленную стоимость (18 %)
|
?
|
|
Железнодорожный тариф
|
1 500
|
|
Налог на добавленную стоимость (18%)
|
?
|
|
3.
|
Предъявлен счет-фактура № 2 "Химэкспорта" за прочие материалы по отпускным ценам
|
18 000
|
|
Налог на добавленную стоимость (18%)
|
?
|
|
Железнодорожный тариф
|
630
|
|
Налог на добавленную стоимость (18%)
|
?
|
|
4.
|
Произведена оплата счетов-фактур № 1, 2 с расчетного счета
|
?
|
|
5.
|
Налоговый вычет по НДС по оприходованным материалам (включая остаток на начало месяца по счету 19)
|
?
|
|
6.
|
Согласно ведомости распределения отпущены со склада материалы по фактической себестоимости:
|
?
|
|
а) механическому цеху основные материалы для изготовления
|
|
|
- изделия №010
|
58 000
|
|
- изделия №020
|
22 000
|
|
Итого
|
80 000
|
|
б) ремонтному цеху основные материалы для изготовления заказа 9
|
1 800
|
|
в) прочие материалы для обслуживания оборудования
|
|
|
- основного цеха
|
7 800
|
|
- ремонтного цеха
|
900
|
|
Итого
|
8 700
|
|
г) прочие материалы на хозяйственные нужды
|
|
|
- основного цеха
|
400
|
|
- ремонтного цеха
|
300
|
|
Итого
|
700
|
|
д) прочие материалы заводоуправлению
|
2 000
|
|
Всего
|
93 200
|
|
7.
|
По накладным сданы на склад вспомогательных материалов отходы, полученные основным цехом при изготовлении
|
|
|
- изделия №010
|
?
|
|
- изделия №020
|
?
|
|
Общая сумма по цене возможного использования (по изделиям распределено пропорционально расходу основных материалов)
|
4 800
|
|
8.
|
Согласно ведомости распределения заработной платы начислена и распределена заработная плата:
|
|
|
а) производственным рабочим основного цеха
|
|
|
- изделия №010
|
310 000
|
|
- изделия №020
|
225 000
|
|
Итого:
|
?
|
|
б) основным рабочим ремонтного цеха по заказу 9
|
65 000
|
|
Итого:
|
?
|
|
в) рабочим, обслуживающим оборудование
|
|
|
- основного цеха
|
205 000
|
|
- ремонтного цеха
|
21 000
|
|
Итого:
|
?
|
|
г) управленческому персоналу
|
|
|
- основного цеха
|
161 000
|
|
- ремонтного цеха
|
31 000
|
|
Итого:
|
?
|
|
д) управленческому персоналу заводоуправления
|
159 000
|
|
ж) начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ
|
12 000
|
|
Всего
|
?
|
|
9.
|
По расчетно-платежной ведомости произведены удержания из заработной платы:
|
|
|
а) НДФЛ
|
92 030
|
|
б) по исполнительным листам
|
1 300
|
|
в) возмещение потерь от брака по изделию №010
|
470
|
|
10.
|
Согласно ведомости распределения заработной платы составлен расчет отчислений на социальные нужды в размере 30% от начисленной заработной платы:
|
|
|
а) производственным рабочим основного цеха
|
|
|
- изделия №010
|
?
|
|
- изделия №020
|
?
|
|
б) основным рабочим ремонтного цеха
|
|
|
по заказу 9
|
?
|
|
в) рабочим, обслуживающим оборудование
|
|
|
- основного цеха
|
?
|
|
- ремонтного цеха
|
?
|
|
г) управленческому персоналу
|
|
|
- основного цеха
|
?
|
|
- ремонтного цеха
|
?
|
|
д) управленческому персоналу
|
|
|
Всего
|
?
|
|
11.
|
Списываются по актам окончательно забракованные изделия №010 по нормативной себестоимости
|
3 076
|
|
12.
|
Оприходованы по накладной на склад вспомогательных материалов окончательно забракованные изделия №010 по цене возможного использования
|
620
|
|
13.
|
По требованиям списаны запасные части (по фактической себестоимости), израсходованные ремонтным цехом на ремонт оборудования по заказу 9
|
1 910
|
|
14.
|
Акцептовано платежное требование-поручение Ремст
|
|
|
- основного цеха
|
1 650
|
|
- ремонтного цеха
|
770
|
|
- заводоуправления
|
2 650
|
|
Всего
|
5 070
|
|
15.
|
Акцептованы платежные требования-поручения "Облэнерго" за энергию, использованную на:
|
|
|
а) эксплуатацию оборудования основного
|
|
|
- основного цеха
|
1 492
|
|
- ремонтного цеха
|
625
|
|
Итого
|
2 117
|
|
б) на хозяйственные нужды
|
|
|
- основного цеха
|
685
|
|
- ремонтного цеха
|
840
|
|
- заводоуправления
|
2 710
|
|
Итого
|
4 235
|
|
Всего
|
?
|
|
16.
|
На основе акта приема-передачи отремонтированных объектов списаны затраты по ремонту оборудования, произведеного своим РМЦ, на счета потребителей по заказу №9 (табл. 2)
|
|
|
17.
|
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов:
|
|
|
- на изделие №010
|
?
|
|
- на изделие №020
|
?
|
|
Итого:
|
|
|
18.
|
Списаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от продаж (составить табл. 5)
|
|
|
19.
|
Списываются потери от брака по изделию №010 (табл. 6)
|
|
|
20.
|
Выпущена из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости и оприходована на склад (шт.)
|
|
|
- изделие №010 - 1000
|
?
|
|
- изделие №020 – 500
|
?
|
|
Итого по фактической производственной себестоимости (табл. 7,8,9)
|
|
|
21.
|
В течение месяца отгружена готовая продукция покупателям (шт.):
|
|
|
- изделия 010 – 850
|
?
|
|
- изделия 020 - 450
|
?
|
|
Итого по фактической производственной себестоимости:
|
|
|
22.
|
Предъявлены счета покупателям за проданную продукцию
|
|
|
по отпускным ценам
|
3 100 000
|
|
НДС – 18%
|
558 000
|
|
Итого
|
3 658 000
|
|
23.
|
Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления за счет поставщика
|
|
|
Железнодорожный тариф за счет покупателя
|
56 000
|
|
Расходы по отгрузке готовой продукции
|
45 000
|
|
Итого
|
56 000
|
|
24.
|
Поступило от покупателей и заказчиков на расчетный счет:
|
|
|
а) выручка за реализованную продукцию
|
3 658 000
|
|
б) возмещение железнодорожного тарифа
|
45 000
|
|
Итого
|
3 703 000
|
|
25.
|
Начислен НДС по реализованной продукции и работам
|
?
|
|
26.
|
Списываются коммерческие расходы на уменьшение выручки от продаж
|
?
|
|
27.
|
Выявлен результат от продажи готовой продукции
|
?
|
|
28.
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
29.
|
Согласно выписке из расчетного счета
|
|
|
а) получено в кассу по приходному ордеру на выплату заработной платы за прошлый месяц
|
900 000
|
|
б) перечислены отчисления на социальное страхование и обеспечение
|
30 000
|
|
в) перечислены бюджету удержанные из заработной платы рабочих и служащих налоги за прошлый месяц
|
80 000
|
|
г) перечислено Ремстройконторе и "Энергосбыту"
|
15 209
|
|
д) перечислен НДС
|
?
|
|
ж) перечислен налог на прибыль
|
?
|
|
Итого
|
?
|
|
30.
|
По платежной ведомости выдана из кассы заработная плата за прошлый месяц
|
882 000
|
|
31.
|
Депонируется неполученная в срок заработная плата
|
10 000
|
|
32.
|
По расходному кассовому ордеру возращена на расчетный счет в банке депонированная заработная плата
|
?
|
|
33.
|
Выданы наличными удержания по исполнительным листам за прошлый месяц
|
1 600
|
|
34.
|
Погашен краткосрочный кредит банка
|
?
|
|
35.
|
Выявлена нераспределенная прибыль отчетного года
|
?
|
|
Итого по журналу
|
?
|
