|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Вариант 1
|
|
5-9 января
|
|
|
1
|
Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции
|
500000
|
|
2
|
Внесены на расчетный счет деньги из кассы
|
1450
|
|
3
|
Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:
|
|
|
- стоимость без НДС
|
7200
|
|
- НДС
|
1440
|
|
4
|
На хозяйственные расходы получено в банке по чеку
|
3000
|
|
5
|
Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров
|
1500
|
|
6
|
Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам
|
6800
|
|
7
|
Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»
|
?
|
|
8
|
Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары
|
1230
|
|
9
|
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров
|
?
|
|
10
|
Отпущены материалы по учетным ценам на:
|
|
|
- изготовление продукции «А»
|
2000
|
|
- изготовление продукции «В»
|
1400
|
|
- обслуживание оборудования
|
1200
|
|
- нужды заводоуправления
|
1700
|
|
11
|
Списывается сумма отклонений по материалам на производство:
|
?
|
|
- продукции «А»;
|
|
|
- продукции «В»;
|
|
|
- обслуживание машин и оборудования;
|
|
|
- нужды заводоуправления
|
|
|
12
|
Начислена амортизация по основным средствам:
|
?
|
|
- общепроизводственного назначения
|
|
|
- общехозяйственного назначения
|
|
|
13
|
Перечислено в погашение задолженности ООО «Заря» за полученные материалы
|
8640
|
|
14
|
Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:
|
12690
|
|
- стоимость станка без НДС
|
2538
|
|
- НДС
|
|
|
15
|
Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок
|
15288
|
|
16
|
Деревообрабатывающий станок принят на баланс
|
12690
|
|
12-16 января
|
|
|
17
|
Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев
|
200000
|
|
18
|
Получен счет энергосбыта за электроэнергию:
|
|
|
- на освещение производственных помещений
|
5067
|
|
- на обслуживание оборудования
|
8433
|
|
- на освещение помещений заводоуправления
|
3375
|
|
19
|
Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета
|
16875
|
|
20
|
Начислена заработная плата за январь:
|
130600
|
|
- рабочим, занятым производством продукции «А»;
|
28000
|
|
- рабочим, занятым производством продукции «В»;
|
32000
|
|
- рабочим, занятым обслуживанием оборудования;
|
41200
|
|
- управленческому персоналу
|
29400
|
|
21
|
Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия
|
16978
|
|
22
|
Начислены страховые взносы:
|
?
|
|
от начисленной заработной платы:
|
|
|
1. рабочих, занятых производством продукции «А»:
|
|
|
- в Пенсионный фонд (22%);
|
|
|
- в Фонд социального страхования (2,9%);
|
|
|
- в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%
|
|
|
2. рабочих, занятых производством продукции «В»:
|
|
|
- в Пенсионный фонд;
|
|
|
- в Фонд социального страхования;
|
|
|
- в Фонд обязательного медицинского страхования;
|
|
|
3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:
|
|
|
- в Пенсионный фонд;
|
|
|
- в Фонд социального страхования;
|
|
|
- в Фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
4. управленческого персонала:
|
|
|
- в Пенсионный фонд;
|
|
|
- в Фонд социального страхования;
|
|
|
- в Фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
23
|
Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты
|
143702
|
|
24
|
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
110250
|
|
25
|
Депонирована заработная плата
|
?
|
|
26
|
Возвращена в банк депонированная заработная плата
|
?
|
|
27
|
Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков
|
3000
|
|
19-23 января
|
|
|
28
|
Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)
|
?
|
|
29
|
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)
|
?
|
|
30
|
Погашен долгосрочный кредит
|
180000
|
|
31
|
Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию
|
4800
|
|
32
|
Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание
|
3500
|
|
33
|
Получено в банке по чеку
|
23000
|
|
34
|
Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы
|
12000
|
|
35
|
Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы
|
8000
|
|
36
|
Акцептован счет поставщика за топливо:
|
8700
|
|
- стоимость материалов без НДС
|
?
|
|
- НДС
|
?
|
|
37
|
Безвозмездно получены от физического лица складские помещения
|
95210
|
|
38
|
Складские помещения поставлены на баланс
|
?
|
|
39
|
Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете
|
7800
|
|
40
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу
|
?
|
|
41
|
Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию
|
3200
|
|
42
|
Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции
|
?
|
|
43
|
Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции
|
1600
|
|
44
|
Определен финансовый результат от реализации продукции
|
?
|
|
45
|
Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
26-30 января
|
|
|
46
|
Получено в банке по чеку
|
2500
|
|
47
|
Выдано подотчет Петровой Э.Н.
|
2000
|
|
48
|
Выставлен счет за консультационные услуги без НДС
|
6900
|
|
49
|
НДС со стоимости консультационных услуг
|
1242
|
|
50
|
Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов
|
300
|
|
51
|
Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги
|
8142
|
|
52
|
Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг
|
1242
|
|
53
|
Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления
|
1950
|
|
54
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу
|
?
|
|
55
|
Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:
|
|
|
- первоначальная стоимость;
|
16900
|
|
- сумма начисленной амортизации;
|
12560
|
|
- остаточная стоимость
|
?
|
|
56
|
Оприходован лом от разборки станка
|
1020
|
|
57
|
Списывается финансовый результат от ликвидации станка
|
?
|
|
58
|
Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01
|
|
|
- проездные документы
|
1680
|
|
- счет гостиницы (по норме)
|
3850
|
|
- НДС с гостиничных (по норме)
|
693
|
|
- суточные (100 руб за сутки)
|
?
|
|
59
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесено в кассу Морозовым А.Н.
|
?
|
|
60
|
Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:
|
?
|
|
- продукции «А»;
|
|
|
- продукции «В»
|
|
|
61
|
Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:
|
?
|
|
- продукции «А»;
|
|
|
- продукции «В»
|
|
|
62
|
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)
|
?
|
|
63
|
Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»
|
458623
|
|
64
|
Отражен НДС по отгруженной продукции
|
?
|
|
65
|
Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции
|
5280
|
|
66
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
?
|
|
67
|
На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции
|
5280
|
|
68
|
Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)
|
458623
|
|
69
|
Определен результат от реализации
|
?
|
|
70
|
Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета
|
3978
|
|
71
|
Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)
|
?
|
|
72
|
Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль
|
?
|
