№ опер

Документ и содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

Вариант - 4

1

2

3

4

5

Журнал хозяйственных операций за октябрь

1.

Устав ООО «Зелень». Отражена величина уставного  капитала ООО «Зелень» за счет взносов учредителей:

а) ООО «Прометей»

75-1

80

220 000

б) ООО «СеверТранс»

75-2

80

1 270 000

Итого:

х

х

1 490 000

2.

Акт о приеме - передаче основных средств. Принято  от учредителя (ООО «СеверТранс») здание в счет вклада в уставный капитал:

а) отражена договорная стоимость здания

08

75-2

1 270 000

б) здание принято в состав основных средств

01

08

1 270 000

3.

Выписка банка, платежное поручение.  На расчетный счет поступили деньги от ООО «Прометей» в счет вклада в уставный капитал

220 000

4

Бухгалтерская справка. Начислены проценты по краткосрочному кредиту

2 200

5.

Выписка банка, платежное поручение. С расчетного счета погашены:

а) краткосрочный кредит

15 200

б) проценты по кредиту

2 200

Итого:

Закрыто сальдо прочих доходов и расходов

Всего за октябрь

Журнал хозяйственных операций за ноябрь

6

Товарная накладная, счет – фактура. Приобретены у  ООО «ТЕХНО»:

 1. Система полива

    а) Отражена стоимость без НДС

47 200

    б) Учтен НДС (18%)

2. Система опрыскивания

    а) Отражена стоимость без НДС

43 200

    б) Учтен НДС (18%)

Итого задолженность ООО «ТЕХНО»

7

Акты приемки – передачи основных средств. Оприходованы в состав основных средств приобретенные:

а) система полива

47 200

б) система опрыскивания

43 200

8

Товарная накладная, счет – фактура.   Поступили от ООО «Элитсемена» семена  лука

а) стоимость семян без НДС

85 200

б) Учтен НДС (10%)

Итого задолженность ООО «Элитсемена»

9

Требование-накладная. Списаны семена лука, израсходованные на посев

53 200

10

Расчетная ведомость. Начислена заработная плата работникам основного производства за ноябрь:

а) Семенову А.К. 

16 880

б) Романову Б.В.

14 280

в) Павловой Т.И.

14 580

Итого начислено

11

Расчетная ведомость. а) Начислен (т.е.удержан из заработной платы)  НДФЛ:

-  у Семенова А.К.  (1 ребенок 15 лет)

-  у Романова Б.В.  (2 детей 12 и 9 лет)

- у Павловой Т.И.  (детей нет)

Итого удержан НДФЛ

б) Из заработной платы Романова Б.В. удержаны алименты на 1 ребенка

Итого всех удержаний из заработной платы

12

Бухгалтерская справка. Начислены страховые  взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за ноябрь:

- в ФСС -2,9%

- в ПФ РФ – 22%

- в ФФОМС -5,1%

Итого начислено страховых взносов

13

Бухгалтерская справка. Начислена амортизация по зданию основного производства

5 640

Всего за ноябрь

Журнал хозяйственных операций за декабрь

14

Расходные кассовые ордера. Выданы из кассы  деньги под отчет:

     а) Семенову А.К.

1 200

     б) Романову Б.В.

3 580

Итого

15

Авансовый отчет Романова Б.В. В магазине приобретена краска на всю сумму аванса

- Стоимость краски без НДС

- НДС -18%

Итого

16

Требование - накладная. На ремонт  здания списана краска

2 040

17

Выписка банка, платежные поручения. С расчетного счета перечислена задолженность:

- ООО «Элитсемена»

- ООО «ТЕХНО»

Итого

18

Приходный кассовый ордер. В кассу получены денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды.

50 400

19

Выписка банка, платежные поручения. С расчетного счета перечислены:

- НДФЛ

- взносы в ФСС

- взносы в ПФ РФ

- взносы в ФФОМС

Итого перечислено

20

Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата за ноябрь:

- Семенову А.К.

- Романову Б.В.

- Павловой Т.И.

Итого

21

Расходный кассовый ордер. Из кассы выплачены алименты Романовой Г.Ю.

22

Авансовый отчет Семенова А.К. Семеновым А.К. приобретена  подкормка для рассады

980

23

Приходный кассовый ордер. Семеновым А.К возвращен в кассу неизрасходованный остаток подотчетных сумм.

24

Требование накладная. В производство списана подкормка

380

25

Расчет бухгалтерии.  Начислена амортизация по зданию

5 640

26

Расчетная ведомость

1. Начислена  заработная плата всем работникам основного производства за декабрь

45 740

2. Начислено пособие по временной нетрудоспособности всего

в том числе:

   а) за счет средств предприятия

2 460

   б) за счет средств ФСС

760

г) Удержано из заработной платы:

 - НДФЛ

-  алименты у Романова Б.В.

27

Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы за декабрь

- в ФСС -2,9%

- в ПФ РФ – 22%

- в ФФОМС -5,1%

Итого

28

Накладная. Оприходовано из производства 150 кг зеленого лука по фактической себестоимости.

Фактическая себестоимость 1кг лука

29

Товарная накладная и счет – фактура:

а) Списано 120 кг реализованного лука по  фактической себестоимость 1 кг

б) Начислена выручка за проданный лук ООО « Перспектива», включая НДС

240 000

в) Начислен НДС (ставка НДС 10%) = 270 000 * 10 / 110

30

 Выписка банка, платежное поручение. На расчетный счет поступила выручка  от ООО «Перспектива» (вся сумма задолженности)

31

 Расчет бухгалтерии. Определен финансовый результат от продажи зелени.

32

Бухгалтерская справка. Зачтен  из бюджета НДС по приобретенным ценностям

33

Бухгалтерская справка. Списана прибыль, не распределенная в отчетном году

34

Расчетная ведомость.  Начислены дивиденды учредителям из  прибыли

а) ООО «Прометей»

1 770

б) ООО «СеверТранс»

6 350

35

Выписка банка, платежное поручение.  С расчетного счета перечислены дивиденды:

а) ООО «Прометей»

б) ООО «СеверТранс»

Всего за декабрь

361 300