|
812010003-05
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
Вариант
5
1. Составление квартального финансового плана предприятия
1.1 Исходные данные
Таблица 1.1 Исходный баланс предприятия
АКТИВ
|
Сумма
|
ПАССИВ
|
Сумма
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
|
1. Источники собственных средств
|
балансовая стоимость
|
92628,76
|
уставный капитал
|
51800,00
|
износ
|
41248,60
|
прибыль
|
7715,68
|
остаточная стоимость
|
51380,16
|
2. Расчеты и прочие пассивы
|
|
2. Запасы и затраты
|
11286,48
|
долгосрочный кредит
|
4440,00
|
материалы
|
4731,56
|
краткосрочный кредит
|
|
НЗП
|
5595,88
|
кредиторская задолженность
|
11396,04
|
готовая продукция
|
959,04
|
|
|
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы
|
12685,08
|
|
|
денежные средства
|
2464,20
|
|
|
дебиторская задолженность
|
10220,88
|
|
|
БАЛАНС
|
75351,72
|
БАЛАНС
|
75351,72
|
Таблица 1.2 Исходные данные для планирования и нормативы
Наименование показателя
|
Значение
|
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.
|
11515,88
|
Оплата в текущем месяце
|
65%
|
Оплата закупок в текущем месяце
|
40%
|
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
|
материалы
|
53%
|
зарплата производственного персонала
|
20%
|
Инвестиции, тыс.руб.
|
8700,00
|
Налог на прибыль
|
20%
|
Проценты за долгосрочный кредит (в год)
|
12%
|
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)
|
6%
|
Экономическая рентабельность активов
|
20%
|
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности
|
10%
|
Количество обыкновенных акций, шт.
|
10000
|
Доля собственного капитала
|
53%
|
Таблица 1.3 Плановые показатели по месяцам квартала
Наименование показателя
|
1
|
2
|
3
|
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)
|
737,40
|
758,60
|
760,10
|
Амортизация (тыс.руб. / мес.)
|
268,18
|
268,18
|
268,18
|
Другие расходы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Задание по росту реализации
|
3,4%
|
4,8%
|
3,2%
|
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
|
|
материалы
|
2,0%
|
3,0%
|
1,0%
|
НЗП
|
4,0%
|
5,0%
|
5,0%
|
готовая продукция
|
3,0%
|
2,0%
|
1,0%
|
UNO: 812010003 |
