|
812010003-23
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
Вариант
23
1. Составление квартального финансового плана предприятия
1.1 Исходные данные
Таблица 1.1 Исходный баланс предприятия
АКТИВ
|
Сумма
|
ПАССИВ
|
Сумма
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
|
1. Источники собственных средств
|
балансовая стоимость
|
98247,67
|
уставный капитал
|
60400,00
|
износ
|
37344,95
|
прибыль
|
7606,87
|
остаточная стоимость
|
60902,72
|
2. Расчеты и прочие пассивы
|
|
2. Запасы и затраты
|
19042,39
|
долгосрочный кредит
|
14400,00
|
материалы
|
8467,23
|
краткосрочный кредит
|
|
НЗП
|
9331,21
|
кредиторская задолженность
|
13174,25
|
готовая продукция
|
1243,95
|
|
|
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы
|
15636,01
|
|
|
денежные средства
|
2898,45
|
|
|
дебиторская задолженность
|
12737,56
|
|
|
БАЛАНС
|
95581,12
|
БАЛАНС
|
95581,12
|
Таблица 1.2 Исходные данные для планирования и нормативы
Наименование показателя
|
Значение
|
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.
|
19350,48
|
Оплата в текущем месяце
|
65%
|
Оплата закупок в текущем месяце
|
40%
|
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
|
материалы
|
53%
|
зарплата производственного персонала
|
34%
|
Инвестиции, тыс.руб.
|
8960,00
|
Налог на прибыль
|
20%
|
Проценты за долгосрочный кредит (в год)
|
15%
|
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)
|
8%
|
Экономическая рентабельность активов
|
9%
|
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности
|
10%
|
Количество обыкновенных акций, шт.
|
6000
|
Доля собственного капитала
|
73%
|
Таблица 1.3 Плановые показатели по месяцам квартала
Наименование показателя
|
1
|
2
|
3
|
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)
|
827,40
|
927,40
|
927,40
|
Амортизация (тыс.руб. / мес.)
|
495,87
|
512,50
|
512,50
|
Другие расходы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Задание по росту реализации
|
3,0%
|
3,5%
|
3,5%
|
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
|
|
материалы
|
0,5%
|
0,8%
|
1,0%
|
НЗП
|
2,5%
|
2,0%
|
2,0%
|
готовая продукция
|
0,3%
|
0,5%
|
0,5%
|
UNO: 812010003 |
