|
812010003-22
ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
Вариант
22
1. Составление квартального финансового плана предприятия
1.1 Исходные данные
Таблица 1.1 Исходный баланс предприятия
АКТИВ
|
Сумма
|
ПАССИВ
|
Сумма
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
|
1. Источники собственных средств
|
балансовая стоимость
|
83240,71
|
уставный капитал
|
46550,00
|
износ
|
37369,35
|
прибыль
|
7203,28
|
остаточная стоимость
|
45871,36
|
2. Расчеты и прочие пассивы
|
|
2. Запасы и затраты
|
10142,58
|
долгосрочный кредит
|
3990,00
|
материалы
|
4252,01
|
краткосрочный кредит
|
|
НЗП
|
5028,73
|
кредиторская задолженность
|
9670,09
|
готовая продукция
|
861,84
|
|
|
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы
|
11399,43
|
|
|
денежные средства
|
2214,45
|
|
|
дебиторская задолженность
|
9184,98
|
|
|
БАЛАНС
|
67413,37
|
БАЛАНС
|
67413,37
|
Таблица 1.2 Исходные данные для планирования и нормативы
Наименование показателя
|
Значение
|
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.
|
17432,81
|
Оплата в текущем месяце
|
58%
|
Оплата закупок в текущем месяце
|
35%
|
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
|
материалы
|
45%
|
зарплата производственного персонала
|
30%
|
Инвестиции, тыс.руб.
|
8800,00
|
Налог на прибыль
|
20%
|
Проценты за долгосрочный кредит (в год)
|
12%
|
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)
|
8%
|
Экономическая рентабельность активов
|
8%
|
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности
|
10%
|
Количество обыкновенных акций, шт.
|
8000
|
Доля собственного капитала
|
72%
|
Таблица 1.3 Плановые показатели по месяцам квартала
Наименование показателя
|
1
|
2
|
3
|
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)
|
750,40
|
750,40
|
750,40
|
Амортизация (тыс.руб. / мес.)
|
496,53
|
496,53
|
531,78
|
Другие расходы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Задание по росту реализации
|
5,0%
|
5,5%
|
5,5%
|
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
|
|
материалы
|
2,5%
|
2,0%
|
2,0%
|
НЗП
|
1,5%
|
2,0%
|
2,3%
|
готовая продукция
|
1,5%
|
2,0%
|
1,0%
|
UNO: 812010003 |
