ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
Вариант 1
1. Составление квартального финансового плана предприятия
1.1 Исходные данные
Таблица 1.1 Исходный баланс предприятия
|
АКТИВ
|
Сумма
|
ПАССИВ
|
Сумма
|
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
|
1. Источники собственных средств
|
|
балансовая стоимость
|
66968,09
|
уставный капитал
|
37450,00
|
|
износ
|
29098,65
|
прибыль
|
5795,12
|
|
остаточная стоимость
|
37869,44
|
2. Расчеты и прочие пассивы
|
|
|
2. Запасы и затраты
|
8159,82
|
долгосрочный кредит
|
3210,00
|
|
материалы
|
3420,79
|
краткосрочный кредит
|
|
|
НЗП
|
4045,67
|
кредиторская задолженность
|
8745,11
|
|
готовая продукция
|
693,36
|
|
|
|
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы
|
9170,97
|
|
|
|
денежные средства
|
1781,55
|
|
|
|
дебиторская задолженность
|
7389,42
|
|
|
|
БАЛАНС
|
55200,23
|
БАЛАНС
|
55200,23
|
Таблица 1.2 Исходные данные для планирования и нормативы
|
Наименование показателя
|
Значение
|
|
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.
|
10326,67
|
|
Оплата в текущем месяце
|
60%
|
|
Оплата закупок в текущем месяце
|
32%
|
|
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
|
|
материалы
|
50%
|
|
зарплата производственного персонала
|
20%
|
|
Инвестиции, тыс.руб.
|
8861,00
|
|
Налог на прибыль
|
20%
|
|
Проценты за долгосрочный кредит (в год)
|
10%
|
|
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)
|
5%
|
|
Экономическая рентабельность активов
|
20%
|
|
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности
|
10%
|
|
Количество обыкновенных акций, шт.
|
10001
|
|
Доля собственного капитала
|
151%
|
Таблица 1.3 Плановые показатели по месяцам квартала
|
Наименование показателя
|
1
|
2
|
3
|
|
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)
|
728,40
|
761,30
|
763,50
|
|
Амортизация (тыс.руб. / мес.)
|
256,80
|
256,80
|
256,80
|
|
Другие расходы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Задание по росту реализации
|
3,2%
|
4,6%
|
3,0%
|
|
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
|
|
|
материалы
|
2,0%
|
3,0%
|
1,0%
|
|
НЗП
|
4,0%
|
5,0%
|
5,0%
|
|
готовая продукция
|
3,0%
|
2,0%
|
1,0%
|
UNO: 812010003 |
