ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
Вариант 0
1. Составление квартального финансового плана предприятия
1.1 Исходные данные
Таблица 1.1 Исходный баланс предприятия
|
АКТИВ
|
Сумма
|
ПАССИВ
|
Сумма
|
|
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
|
1. Источники собственных средств
|
|
балансовая стоимость
|
62587,00
|
уставный капитал
|
35000,00
|
|
износ
|
27195,00
|
прибыль
|
5416,00
|
|
остаточная стоимость
|
35392,00
|
2. Расчеты и прочие пассивы
|
|
|
2. Запасы и затраты
|
7626,00
|
долгосрочный кредит
|
3000,00
|
|
материалы
|
3197,00
|
краткосрочный кредит
|
|
|
НЗП
|
3781,00
|
кредиторская задолженность
|
8173,00
|
|
готовая продукция
|
648,00
|
|
|
|
3. Денежные средства, расчеты и проч.активы
|
8571,00
|
|
|
|
денежные средства
|
1665,00
|
|
|
|
дебиторская задолженность
|
6906,00
|
|
|
|
БАЛАНС
|
51589,00
|
БАЛАНС
|
51589,00
|
Таблица 1.2 Исходные данные для планирования и нормативы
|
Наименование показателя
|
Значение
|
|
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс.руб.
|
7781,00
|
|
Оплата в текущем месяце
|
70%
|
|
Оплата закупок в текущем месяце
|
35%
|
|
Нормативы прямых затрат на планируемый период, %
|
|
материалы
|
56%
|
|
зарплата производственного персонала
|
24%
|
|
Инвестиции, тыс.руб.
|
10000,00
|
|
Налог на прибыль
|
20%
|
|
Проценты за долгосрочный кредит (в год)
|
25%
|
|
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)
|
5%
|
|
Экономическая рентабельность активов
|
20%
|
|
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности
|
10%
|
|
Количество обыкновенных акций, шт.
|
10000
|
|
Доля собственного капитала
|
50%
|
Таблица 1.3 Плановые показатели по месяцам квартала
|
Наименование показателя
|
1
|
2
|
3
|
|
Косвенные расходы (тыс.руб. / мес.)
|
727,40
|
727,40
|
727,40
|
|
Амортизация (тыс.руб. / мес.)
|
283,36
|
283,36
|
283,36
|
|
Другие расходы
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
Задание по росту реализации
|
4,5%
|
4,5%
|
4,5%
|
|
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
|
|
|
материалы
|
2,0%
|
2,0%
|
2,0%
|
|
НЗП
|
4,0%
|
4,0%
|
4,0%
|
|
готовая продукция
|
1,0%
|
1,0%
|
1,0%
|
UNO: 812010003 |
