Бухгалтерский учет ПсковГУ 2015 Бойкова (ООО Даль)
5 вариант
1. Задание выполняется на примере ООО «Даль».
2. Расчетный период 01.04.2014-01.05.2014 г.
Условия задания
1. Составить бухгалтерский баланс на начало отчетного периода.
2. Определить корреспонденцию бухгалтерских счетов.
3. Найти искомые суммы.
4. Произвести разноску по счетам бухгалтерского учета в учебной форме.
5. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость за апрель 2014 года.
6. Заполнить ПКО и РКО по данным журнала хозяйственных операций (выбор самостоятельно).
7. Заполнить Журнал - ордер № 1 и Ведомость №1 за апрель 2014 г.
8. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Ведомость остатков по синтетическим счетам бухгалтерского учета
ООО «Даль» на 01 апреля 2014 г.
|
Номер и наименование счета
|
Вариант 5
|
|
01 Основные средства
|
1 720 500
|
|
02 Амортизация основных средств
|
514 100
|
|
10 Материалы
|
25 000
|
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
19 000
|
|
20 Основное производство
|
17 400
|
|
43 Готовая продукция
|
19 000
|
|
50 Касса
|
1 300
|
|
51 Расчетный счет
|
429 800
|
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
430 480
|
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
|
120 300
|
|
66 Краткосрочные кредиты банка
|
200 000
|
|
68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
|
10 000
|
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
5 720
|
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
22 000
|
|
71 Расчеты с подотчетными лицами
|
2 400
|
|
75 Расчеты с учредителями
|
2 300
|
|
80 Уставный капитал
|
1120 000
|
|
84 Нераспределенная прибыль
|
28 000
|
|
96 Резервы предстоящих расходов
|
19 000
|
|
97 Расходы будущих периодов
|
7 500
|
|
99 Прибыль текущего года
|
15 200
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
ООО «Даль» за апрель 2014 года
|
№
п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Вариант 5
|
|
1
|
Получены наличные деньги с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы
|
40 000
|
|
2
|
Выплачена из кассы заработная плата
|
38 900
|
|
3
|
Получен краткосрочный кредит в кассу
|
78 900
|
|
4
|
Получены наличные деньги с расчетного счета в кассу на командировочные расходы
|
4 000
|
|
4
|
Выданы под отчет наличные денежные средства на командировочные расходы
|
4 000
|
|
5
|
Получена иностранная валюта в кассу с валютного счета
|
4 200
|
|
6
|
Предоставлен заем работнику из кассы
|
40 000
|
|
7
|
Внесен вклад в уставный капитал наличными деньгами
|
15 000
|
|
8
|
На валютный счет внесена валюта из кассы
|
20 000
|
|
9
|
Получены наличные деньги со специального счета в кассу
|
28 200
|
|
10
|
Погашена задолженность перед поставщиками за полученные материалы
|
5 600
|
|
11
|
Выплачены дивиденды из кассы
|
5 200
|
|
12
|
Поступила выручка в кассу
|
120 500
|
|
13
|
Выплачена депонированная заработная плата
|
5 800
|
|
14
|
Возвращен остаток неиспользованного аванса подотчетным лицом.
|
630
|
|
15
|
Выявлена недостача денежных средств в кассе
|
360
|
|
16
|
Недостача денежных средств отнесена на мат. – ответственное лицо
|
?
|
|
17
|
Поступили наличные деньги, находящиеся в пути
|
12 000
|
|
18
|
Поступило страховое возмещение в кассу организации
|
24 060
|
|
19
|
Внесена сумма недостачи кассы, выявленная в ходе инвентаризации
|
?
|
|
20
|
На расчетный счет внесены сверхлимитные денежные средств
|
5 200
|
|
|
Итого:
|
|
UNO: 811203001 | 
