Содержание задания
1. По приведенным данным открыть синтетические счета;
2. К синтетическому счету 20 «Основное производство» открыть аналитические счета 20-1 «Заказ №1» и 20-2 «Заказ №2»;
3. В журнал хозяйственных операций за декабрь 20__ г. перенести суммы из табл. 3 в зависимости от варианта;
4. Определить суммы отдельных операций;
5. Определить корреспонденцию счетов;
6. Разнести суммы операций на открытые синтетические счета, подсчитать на счетах суммы оборотов, определить конечные остатки;
7. Разнести суммы операций и определить суммы затрат на аналитических счетах к счету 20 «Основное производство» «Заказ №1» и «Заказ №2»;
7. Составить оборотно - сальдовую ведомость по синтетическим счетам;
8. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к сету 20 «Основное производство», сверить ее данные с синтетическим счетом;
9. Составить заключительный баланс организации.
Вариант задания определяется по последней цифре номера зачетной книжки.
Таблица 1
|
Остатки на синтетических счетах ЗАО «Вектор» на начало года, руб.
|
|
Счета
|
|
|
|
01 Основные средства
|
815950
|
|
|
02 Амортизация основных средств
|
|
180000
|
|
08 Вложения во внеоборотные активы
|
350000
|
|
|
10 Материалы
|
42500
|
|
|
20 Основное производство (заказ № 2)
|
14500
|
|
|
50 Касса
|
38900
|
|
|
51 Расчетные счета
|
487000
|
|
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
2600
|
35200
|
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
|
19400
|
64000
|
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
201285
|
|
68 Расчеты по налогам и сборам
|
|
42000
|
|
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
16300
|
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
96800
|
|
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
5780
|
|
80 Уставный капитал
|
|
150000
|
|
82 Резервный капитал
|
|
37500
|
|
83 Добавочный капитал
|
|
126000
|
|
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
348375
|
|
99 Прибыли и убытки
|
232861
|
700471
|
|
Итого
|
2003711
|
2003711
|
|
Журнал хозяйственных операций
|
| |
|
|
|
|
|
№№
|
Содержание операций
|
Сумма
|
дебет
|
кредит
|
|
1.
|
Начислена заработная плата персоналу по заказу №1*
|
|
|
|
|
|
по заказу №2*
|
|
|
|
|
|
Итого*
|
|
|
|
|
2.
|
Отчисления на соц. нужды по заказу 1 (30% от операции №1)
|
|
|
|
|
|
по заказу №2
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
3.
|
От поставщиков материалы*
|
|
|
|
|
4.
|
НДС по стоимости материалов (18% от операции 3)
|
|
|
|
|
5.
|
Отнесен НДС на расчеты с бюджетом
|
|
|
|
|
6.
|
Списаны материалы на заказ №1*
|
|
|
|
|
|
на заказ №2*
|
|
|
|
|
|
Итого*
|
|
|
|
|
7.
|
Начислена амортизация оборудования по заказу №1
|
12400
|
|
|
|
|
по заказу №2
|
9300
|
|
|
| |
Итого
|
21700
|
|
|
|
8.
|
Электроэнергия по счетам «Энергосбыта» на заказ № 1
|
64000
|
|
|
|
|
на заказ №2
|
46000
|
|
|
| |
Итого
|
110000
|
|
|
|
9.
|
Перечислено с расчетного счета во внебюджетные фонды*
|
|
|
|
|
|
налоговой инспекции*
|
|
|
|
| |
поставщикам*
|
|
|
|
| |
разным кредиторам
|
5780
|
|
|
|
|
в погашение кредитов
|
101000
|
|
|
| |
Итого
|
|
|
|
|
10.
|
Получено с расчетного счета в кассу
|
70000
|
|
|
|
11.
|
Выплачена из кассы заработная плата
|
96800
|
|
|
|
12.
|
Отгружен покупателям заказ № 1 (сумму определить)
|
|
|
|
|
13.
|
Задолженность покупателей по заказу №1 (175% от операции № 12)
|
|
|
|
|
14.
|
НДС по выручке от продаж (сумму определить)
|
|
|
|
|
15.
|
Поступило на расчетный счет от покупателей по заказу № 1*
|
|
|
|
|
16.
|
Списана прибыль по заказу №1 (сумму определить)
|
|
|
|
|
17.
|
Налог на прибыль в размере 20% по заказу №1 (сумму определить)
|
|
|
|
|
18.
|
Списана прибыль текущего года (сумму определить)
|
|
|
|
|
19.
|
Оприходованы основные средства
|
275000
|
|
|
|
|
Итого оборот
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Примечание:
По операциям, помеченным символом*, суммы определять по табл. 3.
Сумму по операции №14 определить умножением выручки по заказу №1 (операция №13) на 18% и делением на 118%.
|
Таблица 3
|
|
Суммы по вариантам
|
| |
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Начислена зарплата по заказу №1
|
124000
|
130200
|
136400
|
142600
|
148800
|
155000
|
161200
|
167400
|
173600
|
179800
|
|
по заказу №2
|
93000
|
97650
|
102300
|
106950
|
111600
|
116250
|
120900
|
125550
|
130200
|
134850
|
|
Итого
|
217000
|
227850
|
238700
|
249550
|
260400
|
271250
|
282100
|
292950
|
303800
|
314650
|
|
От поставщиков материалы
|
993500
|
1026050
|
1058600
|
1091150
|
1123700
|
1156250
|
1188800
|
1221350
|
1253900
|
1286450
|
|
Оплачено поставщикам
|
734000
|
770700
|
807400
|
844100
|
880800
|
917500
|
954200
|
990900
|
1027600
|
1064300
|
|
Списаны материалов на заказ № 1
|
372000
|
390600
|
409200
|
427800
|
446400
|
465000
|
483600
|
502200
|
520800
|
539400
|
|
на заказ №2
|
279000
|
292950
|
306900
|
320850
|
334800
|
348750
|
362700
|
376650
|
390600
|
404550
|
|
Итого
|
651000
|
683550
|
716100
|
748650
|
781200
|
813750
|
846300
|
878850
|
911400
|
943950
|
|
Долги покупателей по заказу №1
|
1066800
|
1120140
|
1173480
|
1226820
|
1280160
|
1333500
|
1386840
|
1440180
|
1493520
|
1546860
|
|
C расчетного счета в кассу
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
70000
|
|
Выплачена из кассы зарплата
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
96800
|
|
От покупателей на расчетный счет
|
979520
|
1027526
|
1075532
|
1123538
|
1171544
|
1219550
|
1267556
|
1315562
|
1363568
|
1411574
|
|
Перечислено: во внебюдж. фонды
|
74890
|
77812
|
80749
|
83678
|
86608
|
89538
|
92467
|
95396
|
98326
|
101256
|
|
налоговой инспекции
|
100894
|
104602
|
108311
|
112020
|
115728
|
119437
|
123146
|
126854
|
130563
|
134272
|
|
кредиторам
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
5780
|
|
в погашение кредитов
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
101000
|
UNO: 383030001 | 
