БИЛЕТ 16

1. Дебиторская и кредиторская задолженность, порядок ее отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности

2. Остатки по счетам дебиторов на 01.01.201_г.

60/Авансы выданные – 150 тыс. р.,

62 – 500 тыс. р.,

75 – 70 тыс. р.,

71 – 10 тыс. р.,

76 – 35 тыс. р.

Хозяйственные операции за 1-йквартал

1.Поступили от поставщиков материалы – 120 тыс. р.

2.Зачтен ранее выданный аванс в оплату поступивших материалов – ?

3. Отгружена продукция покупателю по ценам реализации, включая НДС, 153,4 тыс. р., НДС - ?

4. Создан резерв по сомнительным долгам – 15 тыс. р.

5. Получен от учредителей компьютер в счет вклада в уставный капитал – 40 тыс. р. 

6.Поступила от покупателей плата за продукцию – 200 тыс. р.

7.По авансовому отчету списаны командировочные расходы – 7 тыс. р.

8.Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные нужды – 3 тыс. р.

Определить сумму дебиторской задолженности для отражения в бухгалтерском балансе на 01.01.201_г и на 31.03.201_г.

3. Хозяйственные операции ООО «Лада» за отчетный период

1.Списана фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции – 410 тыс. р.

2.Начислен покупателям к оплате, в том числе НДС, – 708 тыс. р.

3.Начислен НДС – ?

4.Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом – 45 тыс. р.

5.Списана стоимость материалов, использованных на упаковку продукции – 21 тыс. р.

6.Списаны расходы на продажу – ?

7.Списан финансовый результат от продажи – ?

8.Начислена неустойка к получению от заказчика за аннулирование производственного заказа – 40 тыс. р.

9.Списаны затраты по выполнению аннулированного заказа 30 тыс. р.

10.Отражены в учете результаты инвентаризации: Излишки готовой продукции – 4 тыс. р.

Недостача материалов, виновник не установлен – 9 тыс. р. Порча станка в результате стихийного бедствия:

а) первоначальная стоимость – 135 тыс. р. б) амортизация – 120 тыс. р.

в) оприходованы запчасти оставшиеся от разборки станка – 8 тыс. р.

11.Начислена к получению прибыль от участия совместной деятельности без образования юридического лица – 35 тыс. р.

12.Реализована производственная линия: первоначальная стоимость 600 тыс. р. амортизация 320 тыс. р.

стоимость реализации, в том числе НДС, – 354 тыс. р. НДС – ?

13.Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование, в том числе НДС, – 23,6 тыс. р.

14.НДС по арендной плате – ?

15.Начислена амортизация по основным средствам в аренде 10 тыс. р.

16.Начислены проценты по краткосрочному кредиту15 тыс. р., в том числе сверх нормы, – 5 тыс. р.

17.Начислен налог на имущество 12 тыс. р.

18.Списано сальдо прочих доходов и расходов – ?

19.Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли) – ?

20.Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных процентов за кредит – ?

21. Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации в бухучете над величиной амортизации для налогообложения, составившая 10 тыс. р., – ?

22. Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – ?

Составить отчет о финансовых результатах за отчетный период.