Теория бухгалтерского учета ННГАСУ 2015 Краснова
8 вариант
1. Система аналитического и синтетического учета.
2. Состав активов организации.
2. Практическая часть контрольной работы
1. Расставить номера бухгалтерских счетов в таблице №1.
2. Распределить на имущество и источники его формирования (таблица 2).
3. Заполнить журнал хозяйственных операций (таблица 3)
4. Составить мемориальные ордера по каждому счету, операции по которым были отражены в течение месяца
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость (таблица 4)
6. Составить бухгалтерский баланс организации на конец отчетного
периода
Таблица 1
Имущество организации на 1.01.15, тыс. р,
|
№ п/п
|
Имущество организации по составу и размещению и по источникам образования
|
Счет
|
Сумма
|
|
1
|
Незавершенное производство
|
20
|
8000x
|
80 008
|
|
2
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
84
|
2690x
|
26 908
|
|
3
|
Инвестиции (долгосрочные финансовые вложения в другие организации)
|
08
|
10300x
|
103 008
|
|
4
|
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
75
|
950x
|
9 508
|
|
5
|
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам
|
68
|
880x
|
8 808
|
|
6
|
Доходы будущих периодов
|
98
|
4900x
|
49 008
|
|
7
|
Инвестиции (краткосрочные вложения)
|
58
|
10500x
|
105 008
|
|
8
|
Уставный капитал
|
80
|
66900x
|
669 008
|
|
9
|
Валютные счета
|
52
|
5678x
|
56 788
|
|
10
|
Долгосрочные кредиты банка
|
67
|
4000x
|
40 008
|
|
11
|
Организационные расходы
|
97
|
3590x
|
35 908
|
|
12
|
Добавочный капитал
|
83
|
8110x
|
81 108
|
|
13
|
Инвентарь
|
10
|
5630x
|
56 308
|
|
14
|
Задолженность поставщикам за приобретенные материалы
|
60
|
6700x
|
67 008
|
|
15
|
Запчасти
|
10
|
550x
|
5 508
|
|
16
|
Здание управления
|
01
|
13200x
|
132 008
|
|
17
|
Задолженность персоналу по оплате труда
|
70
|
5500x
|
55 008
|
|
18
|
Расчетный счет
|
51
|
4887x
|
48 878
|
|
19
|
Патенты
|
04
|
3000x
|
30 008
|
|
20
|
Краткосрочные кредиты банка
|
66
|
7010x
|
70 108
|
|
21
|
НДС
|
19
|
12800x
|
128 008
|
|
22
|
Долгосрочные займы
|
67
|
5750 x
|
57 508
|
|
23
|
Касса
|
50
|
4514x
|
45 148
|
|
24
|
Товарные знаки
|
04
|
2050x
|
20 508
|
|
25
|
Авансы полученные
|
62
|
660x
|
6 608
|
|
26
|
Дебиторская задолженность
|
62
|
10000x
|
100 008
|
|
27
|
Производственное оборудование
|
01
|
7400x
|
74 008
|
|
28
|
Резервный капитал
|
82
|
8304x
|
83 048
|
|
29
|
Вспомогательные материалы
|
10
|
2750x
|
27 508
|
|
30
|
Краткосрочные займы
|
66
|
4950x
|
49 508
|
|
31
|
Основные средства в цехах производства
|
01
|
14790x
|
147 908
|
|
32
|
Готовая продукция
|
43
|
6801x
|
68 018
|
|
33
|
Задолженность перед внебюджетными фондами
|
69
|
2300x
|
23 008
|
|
34
|
Деловая репутация (гудвилл)
|
04
|
2160x
|
21 608
|
|
35
|
Топливо
|
10
|
1000x
|
10 008
|
Таблица 2
Распределение имущества и источников его формирования
|
Активы
|
Пассивы
|
|
Номер счета
|
Сумма
|
Номер счета
|
Сумма
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
|
Итого
|
|
Итого
|
|
Таблица 3
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
№
|
Содержание
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|
1
|
Зачислены на валютный счет платежи от дебиторов
|
52
|
62
|
170 008
|
|
2
|
Начислена заработная плата персоналу
|
20
|
70
|
55 008
|
|
3
|
Удержан из зарплаты НДФЛ (13%)
|
70
|
68
|
7 151
|
|
4
|
Начислена задолженность по страховым взносам (30%):
|
|
|
|
|
А) ПФ РФ (22%)
|
|
|
?
|
|
Б) фонду соц. страхования (2,9%)
|
|
|
?
|
|
В) федеральному фонду обязательного мед. страхования (5,1%)
|
|
|
?
|
|
5
|
Получены в кассу с расчетного счета наличные деньги для выплаты зарплаты
|
|
|
55 008
|
|
6
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
|
|
|
77 008
|
|
7
|
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
|
А) в погашение задолженности по НДФЛ
|
|
|
?
|
|
Б) ПФ РФ
|
|
|
?
|
|
В) фонду соц. страхования
|
|
|
?
|
|
Г) федеральному фонду обязательного мед. страхования
|
|
|
?
|
|
8
|
Выплачена из кассы зарплата персоналу организации
|
|
|
55 008
|
UNO: 831040001 | 
