| № п/п |
Содержание факта хозяйственной жизни |
Сумма (руб.) |
|
| Д |
К |
| 1. |
Акцептован счет ОАО "Интерквадро" за поступивший на предприятие комплекс вычислительной техники = 180 000руб:
• договорная стоимость без НДС
• НДС
(Основание: счет , счет-фактурпа № 803 от 01.01.20Х9, договор № 10 от 11.01.20Х9)
|
|
|
|
| 2. |
Начислено ОАО "Интерквадро" за доставку и монтаж комплекса вычислительной техники = 12000руб:
• стоимость оказанных услуг и работ
• НДС
(Основание: договор № 12 от 13.01.20Х9, счет № 804 от 03.01.20Х9)
|
|
|
|
| 3. |
Комплекс вычислительной техники принят в эксплуатацию
(Основание: акт приемки-передачи основных средств № 3 от 15.01.20Х9
|
|
|
|
| 4. |
Оплачен счет № 803 ОАО "Интерквадро" за поставленный комплекс вычислительной техники.
(Основание: платежное поручение 251 от 15.01.20Х9)
|
|
|
|
| 5. |
Принят к возмещению из бюджета НДС по введенному в эксплуатацию и оплаченному комплексу вычислительной техники |
|
|
|
| 6. |
Начислена амортизация основных средств, в том числе:
Общепроизводственные расходы
- здание завода
- оборудование
Общехозяйственные расходы
- вычислительная техника
(Основание: расчет бухгалтерии линейным методом,ПС здания = 2 млн.руб.,СПИ здания = 20 лет;ПС оборудования = 500 тыс.руб, СПИ оборудования и вычислительной техники = 5 лет.)
|
|
|
|
| 7. |
По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада:
• списана накопленная амортизация= 300000руб
• списана остаточная стоимость склада
(Основание: акт ликвидации основных средств № 12 от 26.01.20Х9)
(Первоначальная стоимость = 400 000 pvб.)
|
|
|
|
| 8. |
Оприходованы на склад по цене возможного использования материалы, полученные в результате ликвидации здания склада = 28000 руб
(Основание: приходный ордер № 407 от 28.01.20Х9)
|
|
|
|
| 9. |
Акцептован счет ООО "Максимум" за выполнение работы по ликвидации здания склада = 160 000
(Основание: счет № 160 от 26.01.20Х9)
|
|
|
|
| 10. |
Акцептован счет завода "Серп и молот" за поступившую и принятую на склад сталь марки
СИ-100 (1 500 кг) = 300 000, в том числе НДС
- Сталь (стоимость без НДС)
(Основание: счет № 1427 от 02.01.20Х9, накладная № 401 от 03.01.20Х9)
|
|
|
|
| 11. |
- НДС по поступившей стали
(Основание: счет-фактура № 1427 от 03.01.20Х9)
|
|
|
|
| 12. |
Отпущена со склада и израсходована в производстве сталь СИ-100:
• на изготовление продукции
(500 кг)
(Основание: лимитно-заборная карта № 1092 от 02.01.20Х9)
|
|
|
|
| 13. |
Выдан аванс сотруднику отдела материально-технического снабжения 11000 руб Смирнову А.С. на командировочные расходы.
(Расходный кассовый ордер №78, приказ о направлении в командировку №3)
|
|
|
|
| 14. |
Оплачен счет завода "Серп и молот" № 1427 от 02.01.2013
(Основание: платежное поручение № 370 от 15.12.2013; выписка банка от 16.01.20Х9)
|
|
|
|
| 15. |
Принят к возмещению из бюджета НДС по оплаченной и поступившей от завода "Серп и молот" стали СИ-100 |
|
|
|
| 16. |
Утвержден авансовый отчет Смирнова АС. по произведенным командировочным расходам 10800 руб, в т.ч.:
( проживание, суточные, проезд)
Расходы включены в общехозяйственные.
(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9)
|
|
|
|
| 17. |
Получен в кассу от Смирнова А.С. остаток неизрасходованных подотчетных сумм.
(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9; приходный кассовый ордер № 96 от 19.01.20Х9)
|
|
|
|
| 18. |
Отпущены со склада и израсходованы на текущий ремонт оборудования смазочные материалы (8 кг) =25000руб
(Основание: требование №17 от 24.01.20Х9, смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.01.20Х9)
|
|
|
|
| 19. |
Отпущена со склада и израсходована на ремонт помещения дирекции организации краска (7 кг)= 6800 руб
(Основание: требование № 18 от 26.01.20Х9, смета на ремонт помещения дирекции от 02.01.20Х9)
|
|
|
|
| 20. |
Начислена заработная плата рабочим основного производства за январь = 560000 руб
(Основание: наряд № 158 от 30.01.20Х9, расчетно-платежная ведомость за январь 20Х9)
|
|
|
|
| 21. |
Начислена заработная плата за январь административно-управленческому персоналу 370 000 руб
(Основание: табель и расчетно-платежная ведомость за январь)
|
|
|
|
| 22. |
Начислены взносы на социальное страхование (ПФР,ФОМС,ФСС)
• рабочим основного производства
• АУП
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 23. |
Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Вычеты сотрудникам не предоставляются)
|
|
|
|
| 24. |
С расчетного счета перечислен в бюджет НДФЛ
(Основание: платежное поручение № 393 от 30.01.20Х9, выписка банка от 30.01.20Х9)
|
|
|
|
| 25. |
ГП со склада отгружена покупателю (вся). Учтена выручка
(Основание: накладная, договор «315 от 27.01.14)
|
2200000 |
|
|
| 26. |
Начислен НДС с продаж |
|
|
|
| 27. |
Учтена себестоимость проданной продукции.
(Основание: расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
| 28. |
Получены ден. средства от покупателей за отгруженную им продукцию
(Основание: выписка банка от 30.01.14)
|
2200000 |
|
|
| 29. |
Списаны общехозяйственные расходы (система директ-костинг)
(Основание: расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
| 30. |
Определен финанасовый результат от продажи продукции |
|
|
|
| 31. |
С расчетного счета перечислены взносы в социальные фонды
(Платежные поручения)
|
|
|
|
| 32. |
Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь,
(Основание: чек № 21 от 30.01.20Х9, приходный кассовый ордер № 115 от 30.01.20Х9, выписка из банка от 30.01.20Х9)
|
|
|
|
| 33. |
Из кассы выдана заработная плата (полностью)
(Основание: расчетно-платежная ведомость № 12, отчет кассира за 30.01.20Х9)
|
|
|
|
| 34. |
На расчетный счет поступили проценты, начисленные банком на остаток хозяйственных средств предприятия на расчетном счете = 430 руб
(Основание: договор банковского счета; выписка банка от 30.01.20Х9)
|
|
|
|
| 35. |
Прочие доходы и расходы учтены в составе прибылей и убытков за период
(Основание: растчет бухгалтерии)
|
|
|
|
| 36. |
Начислен налог на прибыль
(Основание: расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
