На основании исходных данных открыть бухгалтерские счета, согласно своему варианту заполнить их и журнал хозяйственных операций, составить оборотно-сальдовую ведомость, бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.
Исходные данные для задания студент выбирает согласно своему номеру по списку группы:
1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕНапример, студент, за которым в списке группы закреплен порядковый № 16, выбирает для выполнения курсовой работы данные из табл. 1 по варианту № 6 и данные из табл. 2 по варианту № 4.
Объекты учета ПАО «День» на начало отчетного периода, тыс. руб.
Таблица 1
|
№
п/п
|
Наименование объекта учета |
Варианты |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| 1 |
Денежные средства на расчетном счете в банке |
1400 |
1750 |
1500 |
1600 |
2200 |
1800 |
1900 |
1810 |
1720 |
1790 |
| 2 |
Уставный капитал |
1365 |
1885 |
1200 |
1390 |
2415 |
1485 |
2430 |
1100 |
1770 |
1100 |
| 3 |
Производственное оборудование |
600 |
650 |
400 |
730 |
900 |
500 |
800 |
300 |
700 |
600 |
| 4 |
Задолженность фондам социального обеспечения по страховым взносам |
50 |
60 |
70 |
87 |
90 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
| 5 |
Основные материалы |
190 |
180 |
170 |
160 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
| 6 |
Исключительное право на программные продукты |
70 |
85 |
75 |
87 |
95 |
90 |
100 |
105 |
110 |
115 |
| 7 |
Амортизация программных продуктов |
30 |
40 |
50 |
60 |
45 |
55 |
65 |
70 |
75 |
85 |
| 8 |
Незавершенное основное производство |
55 |
115 |
200 |
120 |
110 |
190 |
80 |
70 |
100 |
210 |
| 9 |
Задолженность поставщикам за поступившие материалы |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
290 |
| 10 |
Незавершенное вспомогательное производство |
50 |
85 |
135 |
70 |
75 |
40 |
45 |
55 |
65 |
160 |
| 11 |
Керосин |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
| 12 |
Добавочный капитал |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
| 13 |
Готовая продукция на складе |
40 |
45 |
50 |
55 |
90 |
85 |
80 |
75 |
70 |
65 |
| 14 |
Запасные части |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
| 15 |
Транспортные средства |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
80 |
| 16 |
Нераспределенная прибыль |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
| 17 |
Вспомогательные материалы |
25 |
25 |
55 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
| 18 |
Амортизация зданий, оборудования и машин |
300 |
350 |
400 |
450 |
500 |
600 |
200 |
250 |
350 |
650 |
| 19 |
Денежные средства в кассе |
50 |
100 |
150 |
120 |
200 |
250 |
170 |
140 |
130 |
160 |
| 20 |
Задолженность подрядчикам за выполненные работы |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
| 21 |
Задолженность за подотчетными лицами |
10 |
15 |
20 |
25 |
30 |
35 |
40 |
45 |
50 |
55 |
| 22 |
Задолженность персоналу по оплате труда |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
150 |
140 |
210 |
220 |
230 |
| 23 |
Резервный капитал |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
130 |
30 |
30 |
30 |
30 |
| 24 |
Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
| 25 |
Задолженность перед государством по налогам |
400 |
450 |
500 |
550 |
600 |
650 |
350 |
300 |
250 |
200 |
| 26 |
Производственные здания |
1150 |
1300 |
1100 |
1250 |
1500 |
1600 |
1580 |
1000 |
1450 |
900 |
| 27 |
Задолженность банку по долгосрочным кредитам |
1300 |
1350 |
1400 |
1450 |
1500 |
1600 |
1650 |
1700 |
1750 |
1800 |
| 28 |
Хозяйственный инвентарь и инструменты стоимостью свыше 40 тыс.руб. |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Факты хозяйственной жизни ПАО «День» за отчетный период Таблица 2
|
№
п/п
|
Содержание факта хозяйственной жизни |
Сумма, тыс. руб. |
| Вариант |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Получены от поставщика материалы. В расчетных документах, полученных от поставщика, значится: |
- |
- |
- |
- |
| а) стоимость материалов |
20 |
25 |
30 |
35 |
| б) затраты на доставку |
5 |
6 |
7 |
8 |
| в) НДС |
? |
? |
? |
? |
| 2 |
Полностью оплачена безналичным переводом сумма по расчетным документам, полученным от поставщика |
? |
? |
? |
? |
| 3 |
НДС списан в зачет на расчеты с бюджетом |
? |
? |
? |
? |
| 4 |
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи под отчет |
10 |
15 |
20 |
25 |
| 5 |
Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу |
8 |
12 |
17 |
22 |
| 6 |
Подотчетным лицом приобретены и сданы канцелярские принадлежности для нужд управления |
5 |
10 |
14 |
18 |
| 7 |
Возвращена подотчетным лицом неиспользованная часть денежных средств в кассу |
? |
? |
? |
? |
| 8 |
Отпущены со склада материалы для нужд: |
- |
- |
- |
- |
| а) основной деятельности |
30 |
40 |
50 |
60 |
| б) вспомогательной деятельности |
20 |
25 |
30 |
40 |
| в) обслуживания производства в цехах |
10 |
12 |
16 |
20 |
| г) нужд управления |
5 |
7 |
10 |
12 |
| 9 |
Начислена заработная плата: |
- |
- |
- |
- |
| а) работникам по основной деятельности |
100 |
120 |
130 |
150 |
| б) работникам по вспомогательной деятельности |
60 |
80 |
90 |
110 |
| в) руководителям производственных подразделений |
45 |
55 |
65 |
75 |
| г) аппарату управления |
40 |
50 |
58 |
64 |
| 10 |
Рассчитаны отчисления на социальные нужды с сумм начисленной заработной платы: |
- |
- |
- |
- |
| а) работников основной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| б) работников вспомогательной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| в) руководителей производственных подразделений |
? |
? |
? |
? |
| г) аппарата управления |
? |
? |
? |
? |
| 11 |
Начислена амортизация: |
- |
- |
- |
- |
| а) производственных станков основной деятельности |
60 |
75 |
85 |
90 |
| б) производственных станков вспомогательной деятельности |
40 |
45 |
50 |
60 |
| в) цеховых зданий |
35 |
39 |
46 |
54 |
| г) здания аппарата управления |
26 |
31 |
38 |
43 |
| 12 |
Распределены и списаны собранные общепроизводственные затраты на себестоимость (табл. 5): |
- |
- |
- |
- |
| а) основной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| б) вспомогательной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| 13 |
Распределены и списаны собранные общехозяйственные |
- |
- |
- |
- |
|
№
п/п
|
Содержание факта хозяйственной жизни |
Сумма, тыс. руб. |
| Вариант |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| |
затраты на себестоимость (табл. 5): |
|
|
|
|
| а) основной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| б) вспомогательной деятельности |
? |
? |
? |
? |
| 14 |
Выпущена из производства готовая продукция: |
- |
- |
- |
- |
| а) основной деятельности |
210 |
225 |
237 |
248 |
| б) вспомогательной деятельности |
125 |
137 |
146 |
154 |
| 15 |
Списана на продажу отгруженная покупателю готовая продукция |
315 |
340 |
365 |
402 |
| 16 |
Отпущены со склада коробки и пленка для упаковки готовой продукции |
10 |
12 |
15 |
18 |
| 17 |
Начислена заработная плата сотрудникам коммерческого отдела за упаковку и погрузку готовой продукции |
23 |
26 |
29 |
32 |
| 18 |
Рассчитаны отчисления на социальные нужды с начисленной заработной платы сотрудников коммерческого отдела |
? |
? |
? |
? |
| 19 |
Приняты к учету расходы на доставку груза транспортноэкспедиционной фирмой |
18 |
22 |
25 |
28 |
| 20 |
Приняты к учету расходы на рекламу готовой продукции |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 21 |
Определена сумма расходов на продажу и включена в себестоимость проданной продукции |
? |
? |
? |
? |
| 22 |
Предъявлены покупателю расчетные документы на отгруженную ему продукцию (в том числе сумма НДС) |
470 |
520 |
550 |
600 |
| 23 |
Начислен к уплате в бюджет НДС по расчетным документам, предъявленным покупателю |
? |
? |
? |
? |
| 24 |
Определен и списан финансовый результат от продажи готовой продукции за отчетный период |
? |
? |
? |
? |
| 25 |
Выявлены в ходе инвентаризации и признаны в составе прочих доходов излишки материалов на складе |
9 |
10 |
6 |
13 |
| 26 |
Начислена и отнесена на прочие расходы амортизация программных продуктов |
18 |
17 |
15 |
21 |
| 27 |
Определен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов за отчетный период |
? |
? |
? |
? |
| 28 |
Начислен налог на прибыль |
? |
? |
? |
? |
| 29 |
Определена и списана нераспределенная прибыль |
? |
? |
? |
? |
| 30 |
Поступили на расчетный счет платежи от покупателя за отгруженную ему продукцию (вся сумма, предъявленная по расчетным документам) |
? |
? |
? |
? |
| 31 |
Зачислен на расчетный счет кредит банка, полученный на срок три года |
50 |
45 |
40 |
35 |
| 32 |
Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной заработной платы за отчетный период |
? |
? |
? |
? |
| 33 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед персоналом по оплате труда |
215 |
225 |
230 |
250 |
|
№
п/п
|
Содержание факта хозяйственной жизни |
|
Сумма, тыс. руб. |
|
| |
Вариант |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 34 |
Перечислено с расчетного счета в погашение займа, полученного ранее сроком на два года |
380 |
396 |
418 |
427 |
| 35 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС |
40 |
45 |
50 |
60 |
| 36 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогу на прибыль |
11 |
13 |
16 |
19 |
| 37 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц |
27 |
30 |
33 |
35 |
| 38 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по страховым взносам на социальные нужды |
60 |
64 |
68 |
75 |
UNO: 495063001 | 
