|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
1.1
|
Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:
-первоначальная стоимость
|
1040000
|
|
1.2
|
-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки
|
830960
|
|
1.3
|
-остаточная стоимость
|
?
|
|
1.4
|
-расходы по демонтажу:
- - оплата труда
- страховые взносы
|
7280
?
|
|
1.5
|
-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации
|
43160
|
|
2
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплат
|
2730000
|
|
3
|
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)
|
10400
|
|
4
|
Выдано в подотчет инженеру на наем жилья
|
6240
|
|
5
|
Выдана из кассы заработная плата
|
?
|
|
6.
6.1
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:
счет-фактура № 89 ООО «Кожа натуральная»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
2891200
?
|
|
6.2
|
счет № 176 ЗАО «Фактура»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
208000
?
|
|
6.3
|
НДС по полученным материалам принят к возмещению
|
?
|
|
7.
7.1
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
- ООО «Кожа натуральная» (счет № 89 от 10.04.1Х г.)
|
?
|
|
7.2.
|
- ЗАО «Фактура»
|
?
|
|
8.
8.1
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:
- ООО «Кожа натуральная»
|
2600000
|
|
8.2
|
- ЗАО «Фактура»
|
208000
|
|
9.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
?
|
|
10.
10.1
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:
- пошива женской обуви
|
780000
|
|
10.2
|
- пошива мужской обуви
|
572000
|
|
10.3
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
616200
|
|
10.4
|
- нужд управления
|
676000
|
|
11.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для
- пошива женской обуви
- пошива мужской обуви
- хозяйственных нужд производственных подразделений
- нужд управления
|
?
?
?
?
?
|
|
12.
12.1
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель
- рабочим за пошив женской обуви
|
2704000
|
|
12.2
|
- рабочим за пошив мужской обуви
|
3224000
|
|
12.3
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
2080000
|
|
12.4
|
- персоналу цехов
|
2548000
|
|
12.5
|
- управленческому персоналу
|
936000
|
|
13.
|
Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:
- рабочим за пошив женской обуви
- рабочим за пошив мужской обуви
- рабочим, обслуживающим оборудование
- персоналу цехов
- управленческому персоналу
|
?
?
?
?
?
|
|
14.
14.1
|
В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:
- НДФЛ
|
?
|
|
14.2
|
- по исполнительным листам (алименты)
|
334360
|
|
15.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы
|
10120240
|
|
16.
16.1
|
Выдано из кассы:
- заработная плата работникам
|
8143200
|
|
16.2
|
-подотчетным лицам на командировочные расходы
|
456560
|
|
17.
|
Депонирована не полученная заработная плата
|
?
|
|
18.
|
Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет
|
?
|
|
19.
|
Начислена амортизация:
- производственного оборудования
|
2901600
|
|
19.2
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
171600
|
|
19.3
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
|
89440
|
|
20.
|
Распределены между изделиями (женская обувь и мужская обувь) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:
- - женской обуви
- - мужской обуви
|
?
?
|
|
21.
|
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:
- мужская обувь
- женская обувь
|
10400000
10400000
|
|
22.
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
?
|
|
23.
|
Списана фактическая себестоимость готовой продукции (остатки НЗП – 2132000, в том числе по мужским сумкам 1092000 руб. и женским сумкам - 1040000)
|
?
|
