|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
1.1
1.2
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:
счет-фактура № 93 ООО «Хвоя»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
130000
23400
|
|
1.3
1.4
|
счет № 192 ЗАО «Лиственница»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
260000
46800
|
|
2
|
НДС по полученным материалам принят к возмещению
|
?
|
|
3
3.1
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
- ООО «Хвоя» (счет № 75 от 18.04.201_ г.)
|
?
|
|
3.2
|
- ЗАО « Лиственница»
|
?
|
|
4
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:
- ООО «Хвоя»
|
124800
|
|
|
- ЗАО «Лиственница»
|
208000
|
|
5
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
?
|
|
6
6.1
|
Вследствие физического износа списано оборудование (станок фрезерный) и расходы по демонтажу, в их числе:
-первоначальная стоимость
|
832000
|
|
6.2
|
-амортизация, начисленная за время эксплуатации станка фрезерного
|
830960
|
|
6.3
|
-остаточная стоимость
|
?
|
|
6.4
|
-расходы по демонтажу:
- - оплата труда рабочих, занятых демонтажом
- страховые взносы
|
2080
?
|
|
6.5
|
-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства
|
11960
|
|
7
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплат
|
1679600
|
|
8
|
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)
|
10400
|
|
9
9.1
|
Выдано из кассы:
заем рабочему Симонову Н.К. на приобретение жилья
|
1560000
|
|
9.2
|
Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)
|
57200
|
|
10.
10.1
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:
- производства шифоньеров
|
780000
|
|
10.2
|
- производства шкафов книжных
|
572000
|
|
10.3
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
96200
|
|
10.4
|
- нужд управления
|
156000
|
|
11.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов (10%), относящиеся к материалам, использованным для
- производства шифоньеров
- производства шкафов книжных
- хозяйственных нужд производственных подразделений
- нужд управления
|
?
?
?
?
?
|
|
12.
12.1
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель
- рабочим за производство шифоньеров
|
624000
|
|
12.2
|
- рабочим за производство шкафов книжных
|
624000
|
|
12.3
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
208000
|
|
12.4
|
- персоналу цехов
|
468000
|
|
12.5
|
- управленческому персоналу
|
520000
|
|
13.
|
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:
- рабочим за производство шифоньеров
- рабочим за производство шкафов книжных
- рабочим, обслуживающим оборудование
- персоналу цехов
- управленческому персоналу
|
?
?
?
?
?
|
|
14.
14.1
|
В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:
- НДФЛ
|
274040
|
|
14.2
|
- по исполнительным листам (алименты)
|
22360
|
|
15.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы
|
2684120
|
|
16.
16.1
|
Выдано из кассы:
- заработная плата работникам
|
2074800
|
|
16.2
|
-подотчетным лицам (товароведу Горохову А.Н.) на командировочные расходы
|
92560
|
|
17.
|
Депонирована не полученная заработная плата
|
?
|
|
18.
|
Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет
|
?
|
|
19.
|
Начислена амортизация:
- производственного оборудования
|
821600
|
|
19.2
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
119600
|
|
19.3
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
|
37440
|
|
20.
|
Распределены между изделиями (шифоньеры и шкафы книжные) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:
- - шифоньеров
- - шкафов книжных
|
?
?
|
|
21.
|
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:
- шифоньеры
- шкафы книжные
|
2600000
2600000
|
|
22.
|
Списана фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:
- -шифоньеров
- -шкафов книжных
(сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по шифоньерам 780000 руб., по шкафам книжным - 624000 руб.)
|
?
?
|
|
23.
|
Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:
- - шифоньерам
- - шкафам книжным
|
?
?
|
