|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
1.1
1.2
|
Приобретено у ООО «Кварк» производственное оборудование
- отпускная цена
- НДС
|
1760000
316800
|
|
2
|
оборудование принято в эксплуатацию
|
?
|
|
3
3.1
3.2
3.3
|
Вследствие физического износа списано оборудование
- первоначальная стоимость
- амортизация, начисленная за время эксплуатации
- остаточная стоимость
|
704000
703120
?
|
|
3.4
3.5
3.6
|
- расходы по демонтажу:
- - оплата труда
- страховые взносы
|
1760
?
|
|
3.7
|
- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства
|
10120
|
|
4
|
Начислена амортизация, в том числе:
-производственного оборудования
|
695213,2
|
|
4.1
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
101200
|
|
4.2
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного
назначения
|
31680
|
|
5
5.1
|
Поступило на расчетный счет:
в погашение задолженности от МП "Людмила
|
519200
|
|
5.2
|
Ссуда банка под оплату счетов
|
1848000
|
|
5.3
|
Поступило в оплату отгруженной продукции ООО «Рондо»
|
5192000
|
|
6.
6.1
|
Перечислено с расчетного счета:
-за оборудование, приобретенное у ООО «Кварк»
|
?
|
|
6.2
|
Перечислен налог на доходы физических лиц
|
4136
|
|
6.3
|
Перечислено в погашение краткосрочных ссуд
|
1760000
|
|
6.4
|
Начислены и перечислены в оплату проценты за пользование кредитом
|
41800
|
|
7.
|
Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)
|
4840000
|
|
8.
|
Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (2%)
|
?
|
|
9.
9.1
|
Акцептованы счета поставщиков за материалы:
счет № 45 ООО "Астра"
- - фактурная стоимость
- - НДС
|
110000
19800
|
|
9.2
|
счет № 111 ЗАО "Веста"
- - фактурная стоимость
- НДС
|
176000
31680
|
|
10.
|
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы
|
?
|
|
11.
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:
- от ООО "Астра"
- от ЗАО "Веста"
|
110000
110000
|
|
11.2
|
Списан НДС по поступившим материалам
|
?
|
|
12.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
?
|
|
13.
13.1
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):
для пошива мужских и женских туфель
|
1144000
|
|
13.2
|
-на нужды производственных подразделений
|
81400
|
|
13.3
|
-на нужды управления
|
132000
|
|
14.
14.1
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным:
- для производства мужских туфель
|
?
|
|
14.2
|
- на нужды производственных подразделений
|
?
|
|
14.3
|
- на управления
|
?
|
|
15.
|
С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март
|
2294160
|
|
16.
|
Выдана из кассы заработная плата за март
|
2288000
|
|
17.
17.1
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в т.ч.
-рабочим за производство мужских и женских туфель
|
1056000
|
|
17.2
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
176000
|
|
17.3
|
-персоналу цехов
|
396000
|
|
17.4
|
-управленческому персоналу
|
440000
|
|
18.
18.1
|
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:
- рабочим за производство мужских т и женских туфель
|
?
|
|
18.2
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
?
|
|
18.3
|
- персоналу цехов
|
?
|
|
18.4
|
- управленческому персоналу
|
?
|
|
19.
|
В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ
|
231880
|
|
20.
|
- Распределены между изделиями (мужские и женские туфли) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы
|
?
|
|
21.
|
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:
- мужские и женские туфли
|
4400000
|
|
22.
|
Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от плановой по
выпущенным за отчетный период изделиям (сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства, которая на конец года составила 1188000 руб.)
|
?
|
