|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
1.1
1.2
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:
счет-фактура № 89 ООО «Комфорт»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
110000
19800
|
|
1.3
1.4
|
счет № 112 ЗАО «Кнауф»
- - фактурная стоимость
- НДС
|
220000
39600
|
|
2
|
НДС по полученным материалам принят к возмещению
|
?
|
|
3
3.1
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
- ООО «Комфорт» (счет № 81 от 12.04.201_ г.)
|
?
|
|
3.2
|
- ЗАО « Кнауф»
|
?
|
|
4
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:
- ООО «Комфорт»
|
105600
|
|
|
- ЗАО «Кнауф»
|
176000
|
|
5
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
?
|
|
6
6.1
|
Вследствие физического износа списано оборудование (станок шлифовальный) и расходы по демонтажу, в их числе:
-первоначальная стоимость
|
704000
|
|
6.2
|
-амортизация, начисленная за время эксплуатации станка шлифовального
|
703120
|
|
6.3
|
-остаточная стоимость
|
?
|
|
6.4
|
-расходы по демонтажу:
- - оплата труда рабочих, занятых демонтажом
- страховые взносы
|
1760
?
|
|
6.5
|
-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства
|
10120
|
|
7
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплат
|
1421200
|
|
8
|
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)
|
8800
|
|
9
9.1
|
Выдано из кассы:
заем рабочему РимовуА.П. на приобретение жилья
|
1320000
|
|
9.2
|
Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)
|
48400
|
|
10.
10.1
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:
- производства диванов
|
660000
|
|
10.2
|
- производства кресел
|
484000
|
|
10.3
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
81400
|
|
10.4
|
- нужд управления
|
132000
|
|
11.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов (10%), относящиеся к материалам, использованным для
- производства диванов
- производства кресел
- хозяйственных нужд производственных подразделений
- нужд управления
|
?
?
?
?
?
|
|
12.
12.1
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель
- рабочим за производство диванов
|
528000
|
|
12.2
|
- рабочим за производство кресел
|
528000
|
|
12.3
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
176000
|
|
12.4
|
- персоналу цехов
|
396000
|
|
12.5
|
- управленческому персоналу
|
440000
|
|
13.
|
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:
- рабочим за производство диванов
- рабочим за производство кресел
- рабочим, обслуживающим оборудование
- персоналу цехов
- управленческому персоналу
|
?
?
?
?
?
|
|
14.
14.1
|
В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:
- НДФЛ
|
231880
|
|
14.2
|
- по исполнительным листам (алименты)
|
18920
|
|
15.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы
|
2279640
|
|
16.
16.1
|
Выдано из кассы:
- заработная плата работникам
|
1755600
|
|
16.2
|
-подотчетным лицам (товароведу Воронину П.И.) на командировочные расходы
|
78320
|
|
17.
|
Депонирована не полученная заработная плата
|
?
|
|
18.
|
Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет
|
?
|
|
19.
19.1
|
Начислена амортизация:
- производственного оборудования
|
695200
|
|
19.2
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
101200
|
|
19.3
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
|
31680
|
|
20.
|
Распределены между изделиями (диваны и кресла) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:
- - диванов
- - кресел
|
?
?
|
|
21.
|
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:
- - диваны
- кресла
|
2200000
2200000
|
|
22.
|
Списана фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:
- -диванов
- -кресел
(сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по диванам 660000 руб., по креслам- 528000 руб.)
|
?
?
|
|
23.
|
Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:
- диванам
- -креслам
|
?
?
|
