Исходные данные для выполнения 1 варианта:
ООО «ВЕГА»
Элементы учетной политики
Учет заготовления материалов ведется на счете 10;
Реализация продукции осуществляется методом «по отгрузке»;
Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05.
Остатки по счетам главной книги приведены на 31.12. 20__ г. (в руб.)
Таблица 1.1
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
Основные средства
|
600 000
|
|
Амортизация основных средств
|
300 000
|
|
Нематериальные активы
|
400 000
|
|
Амортизация нематериальных активов
|
100 000
|
|
Уставный капитал
|
2 000 000
|
|
Прибыли и убытки
|
790 000
|
|
Основное производство
|
200 000
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
40 000
|
|
Расчеты с бюджетом
|
2 000
|
|
Готовая продукция
|
150 000
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
58 200
|
|
Касса
|
200
|
|
Краткосрочные кредиты банка
|
100 000
|
|
Расчетный счет
|
2 000 000
|
|
Материалы
|
40 000
|
В таблице 1.2 перечислены хозяйственные операции, осуществленные в январе - марте 20__г.
Таблица 1.2
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
|
1.Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу 05.03.20__г. на:
1.1 заработную плату работникам;
1.2 хозяйственные нужды
|
58 200
4 000
|
|
2.Принят к оплате счет-фактура деревообрабатывающего комбината (ДОК №5)по договору № 144/15 за полученную на склад фанеру:
2.1 Цена фанеры
2.2 НДС
|
200 000
36 000
|
|
3.Акцептован счет №12/124 поставщика (ООО «МОСТ») за полученные на склад комплектующие изделия
3.1 цена комплектующих изделий
3.2 НДС
|
50 000
9 000
|
|
4. Произведена 06.03.20ХХ г. из кассы выплата заработной платы работникам организации
|
58 200
|
|
5.Произведены 10.03.ХХ выплаты из кассы организации на хозяйственные нужды:
5.1 товароведу Масковой О.О.
5.2 товароведу Никитину Н.Н.
|
2 100
1 900
|
|
6.Перечислено 10.03.ХХ с расчетного счета поставщикам за поставленные материальные ценности:
6.1.Деревообрабатывающему комбинату по договору № 144/15;
6.2. ООО «МОСТ»
|
|
|
7.НДС предъявлен к возмещению из бюджета по приобретенным материальным ценностям
|
|
|
8.Получен на склад станок 10.03.ХХ от поставщика (фирма «ЛОК»)
8.1 договорная цена станка по счету-фактуре
8.2 НДС
|
30 000
5 400
|
|
9. 11.03.ХХ г. принят к оплате счет-фактура ЗАО «Трансавто». Признаны транспортные услуги по доставке станка
9.1.стоимость услуги по счету-фактуре
9.2. НДС
|
10 000
1 800
|
|
10.Токарный станок введен в эксплуатацию 12.03.ХХг.
|
|
|
11.Перечислено с расчетного счета 12.03.ХХг.:
11.1. поставщику за станок
11.2. за транспортные услуги
|
|
|
12. Предъявлен НДС к возмещению из бюджета 12.03.ХХ
|
|
|
13. Начислена заработная плата:
13.1 рабочим основного производства;
13.2 администрации цехов основного производства;
13.3 администрации персонала заводоуправления;
13.4 рабочим вспомогательного производства
|
100 000
20 000
7 000
10 000
|
|
14. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы:
14.1 рабочих основного производства;
14.2 администрации цехов основного производства;
14.3 администрации персонала заводоуправления;
14.4 рабочих вспомогательного производства
|
|
|
15.Масковой О.О. приобретены материалы 12.03.ХХ
|
2 100
|
|
16. Приобретены канцелярские принадлежности для общехозяйственных нужд Никитиным Н.Н. 12.03.ХХ
|
1 500
|
|
17.Остаток аванса, выданный подотчетному лицу, сдан в кассу организации 12.03.ХХг.
|
|
|
18. Рассчитан и удержан НДФЛ из начисленной заработной платы
|
|
|
19. Страховые взносы перечислены с расчетного счета во внебюджетные фонды
|
|
|
20. Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет
|
|
|
21.Начислена амортизация по:
21.1 основным средствам, используемым в основном производстве;
21.2 нематериальным активам, используемым в основном производстве
|
50 000
10 000
|
|
22.Списаны на затраты основного производства следующие затраты:
22.1 вспомогательного производства;
22.2 общехозяйственные расходы;
22.3 общепроизводственного назначения
|
|
Артикул: 770053
UNO: 770053 | 
