|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
1.1
1.2
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:
счет-фактура № 89 ООО «Сосна»
- -цена
- НДС
|
80000
14400
|
|
1.3
1.4
|
Счет-фактура № 176 ЗАО «Клен»
- -цена
- НДС
|
160000
28800
|
|
2
|
НДС по полученным материалам принят к возмещению
|
?
|
|
3
3.1
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
- ООО «Сосна» (счет № 78 от 10.04.201_ г.)
|
?
|
|
3.2
|
- ЗАО « Клен»
|
?
|
|
4
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:
- ООО «Сосна»
|
76800
|
|
|
- ЗАО «Клен»
|
128000
|
|
5
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
?
|
|
6
6.1
|
Вследствие физического износа списано оборудование (распилочная установка) и расходы по демонтажу, в их числе:
-первоначальная стоимость
|
512000
|
|
6.2
|
-амортизация, начисленная за время эксплуатации
|
511360
|
|
6.3
|
-остаточная стоимость
|
?
|
|
6.4
|
-расходы по демонтажу:
- - оплата труда рабочих, занятых демонтажом
- страховые взносы
|
1280
?
|
|
6.5
|
-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации основного средства
|
7360
|
|
7
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплат
|
1033600
|
|
8
|
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)
|
6400
|
|
9
9.1
|
Выдано из кассы:
заем рабочему Рогову Н.П. на приобретение жилья
|
960000
|
|
9.2
|
Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)
|
35200
|
|
10.
10.1
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:
- производства кухонных столов
|
480000
|
|
10.2
|
- производства письменных столов
|
352000
|
|
10.3
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
58200
|
|
10.4
|
- нужд управления
|
96000
|
|
11.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов (10%), относящиеся к материалам, использованным для
- производства кухонных столов
- производства письменных столов
- хозяйственных нужд производственных подразделений
- нужд управления
|
?
?
?
?
?
|
|
12.
12.1
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель
- рабочим за производство кухонных столов
|
384000
|
|
12.2
|
- рабочим за производство письменных столов
|
384000
|
|
12.3
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
128000
|
|
12.4
|
- персоналу цехов
|
288000
|
|
12.5
|
- управленческому персоналу
|
320000
|
|
13.
|
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:
- рабочим за производство кухонных столов
- рабочим за производство письменных столов
- рабочим, обслуживающим оборудование
- персоналу цехов
- управленческому персоналу
|
?
?
?
?
?
|
|
14.
14.1
|
В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:
- НДФЛ
|
168630
|
|
14.2
|
- по исполнительным листам (алименты)
|
13760
|
|
15.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы
|
1657820
|
|
16.
16.1
|
Выдано из кассы:
- заработная плата работникам
|
1276800
|
|
16.2
|
-подотчетным лицам (товароведу Доронину И.Н.) на командировочные расходы
|
56860
|
|
17.
|
Депонирована не полученная заработная плата
|
?
|
|
18.
|
Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет
|
?
|
|
19.
19.1
|
Начислена амортизация:
- производственного оборудования
|
595600
|
|
19.2
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
73600
|
|
19.3
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
|
23040
|
|
20.
|
Распределены между изделиями (кухонными и письменными столами) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:
- - кухонных столов
- - письменных столов
|
?
?
|
|
21.
|
Сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости:
- кухонные столы
-письменные столы
|
1600000
1600000
|
|
22.
|
Определена фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:
- -кухонных столов
- -письменных столов
(сумму рассчитать с учетом стоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по кухонным столам 480000 руб., по письменным столам- 384000 руб.)
|
?
?
|
|
23.
|
Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:
- кухонным столам
- -письменным столам
|
?
?
|
