|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
|
Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов)
|
3 776 000
|
|
2.
2.1
|
Поступило на расчетный счет:
|
|
|
в погашение задолженности от МП "Ольга"( за детские платья)
|
377 600
|
|
2.2.
|
Ссуда банка под оплату счетов
|
1 472 000
|
|
3.
|
Перечислено с расчетного счета:
|
390 400
|
|
3.1.
|
Перечислен налог на доходы физических лиц
|
3 008
|
|
3.2.
|
Перечислено в погашение краткосрочных ссуд
|
1 472 000
|
|
3.3.
|
Начислены проценты за пользование кредитом
|
30 400
|
|
3.4.
|
Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом
|
30 400
|
|
4.
4.1
4.2
|
Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование
|
|
|
- отпускная цена
|
1 280 000
|
|
- НДС
|
230 400
|
|
|
|
|
4.3.
|
оборудование принято в эксплуатацию
|
|
|
5.
|
Вследствие физического износа списано оборудование
|
|
|
5.1.
|
- первоначальная стоимость
|
512 000
|
|
|
- амортизация, начисленная за время эксплуатации
|
511 360
|
|
|
- остаточная стоимость
|
|
|
|
|
|
|
5.2.
|
- расходы по демонтажу:
|
|
|
- - оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж
|
1 280
|
|
- страховые взносы
|
|
|
|
|
|
5.3.
|
- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации
|
7 360
|
|
6.
|
Начислена амортизация, в том числе:
|
|
|
6.1.
|
-производственного оборудования
|
505 610
|
|
6.2.
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
73 600
|
|
6.3.
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного
|
23 040
|
|
назначения
|
|
7.
|
Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)
|
|
|
3 200 000
|
|
8.
|
Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)
|
|
|
|
|
9.
|
Акцептованы счета поставщиков за материалы:
|
|
|
9.1.
|
Счет-фактура № 89 ООО "Москва"
|
|
|
|
- - цена
|
80 000
|
|
|
- - НДС
|
14 400
|
|
9.2.
|
Счет-фактура № 186 ЗАО "Прага"
|
|
|
- - цена
|
128 000
|
|
- НДС
|
23 040
|
|
10.
|
Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы
|
|
|
|
|
11.
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:
|
|
|
|
- от ООО «Москва»
|
|
|
11.1.
|
- от ЗАО «Прага»
|
64 000
|
|
11.2.
|
|
112 000
|
|
11.3.
|
Принят к вычету НДС по поступившим материалам
|
|
|
12.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
|
|
|
|
|
|
13.
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):
|
|
|
13.1.
|
для пошива детских платьев и костюмов
|
832 000
|
|
|
|
|
|
13.2.
|
-на нужды производственных подразделений
|
59 200
|
|
13.4.
|
-на нужды управления
|
96 000
|
|
14.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для пошива детских платьев, в том числе на
|
|
|
|
|
|
14.1.
|
|
|
14.2.
|
- производство
|
|
|
14.3.
|
- нужды управления
|
|
|
15.
|
С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март
|
|
|
1 668 480
|
|
16.
|
Выдана из кассы заработная плата за март
|
1 668 480
|
|
17.
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :
|
|
|
17.1.
|
-рабочим за пошив детских платьев и костюмов
|
768 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.2.
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
128 000
|
|
17.3.
|
-персоналу цехов
|
288 000
|
|
17.4.
|
-управленческому персоналу
|
320 000
|
|
18.
|
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда, начисленной:
|
|
|
18.1.
|
- рабочим за пошив детских платьев и костюмов
|
|
|
|
|
|
|
18.2.
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
|
|
18.3.
|
- персоналу цехов
|
|
|
18.4.
|
- управленческому персоналу
|
|
|
19.
|
В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ
|
|
|
168 640
|
|
20.
|
- Распределены между изделиями (детские платья и детские спортивные костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.
|
Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:
|
|
|
- детские платья и спортивные костюмы
|
3 200 000
|
