|
№ п/п
|
Содержание операции, бухгалтерские документы
|
Сумма, руб.
|
|
|
1
|
2
|
3
|
|
|
1.
|
Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:
|
|
|
|
1.1.
|
-первоначальная стоимость
|
512 000
|
|
|
1.2.
|
-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки
|
511 360
|
|
|
1.3.
|
-остаточная стоимость
|
|
|
|
1.4.
|
- расходы по демонтажу:
|
|
|
|
1.5.
|
- оплата труда
|
1 280
|
|
|
1.6.
|
- страховые взносы
|
|
|
|
1.7.
|
-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации
|
7 360
|
|
|
2
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплат
|
1 033 600
|
|
|
3
|
Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)
|
|
|
|
6 400
|
|
|
4
|
Выдан заем рабочему Попову Н.П. на приобретение жилья
|
960 000
|
|
|
5
|
Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)
|
35 200
|
|
|
6.
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:
|
|
|
|
|
счет-фактура № 89 ООО «Лен»
|
|
|
|
6.1.
|
- - фактурная стоимость
|
80 000
|
|
|
|
- НДС
|
14 400
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2.
|
счет № 176 ЗАО «Ткач»
|
|
|
|
- - фактурная стоимость
|
128 000
|
|
|
- НДС
|
23 040
|
|
|
6.3.
|
НДС по полученным материалам принят к возмещению
|
|
|
|
7.
|
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
|
|
|
|
7.1.
|
- ООО «Лен» (счет № 89 от 10.04.10 г.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2.
|
- ЗАО « Ткач»
|
|
|
|
8.
|
Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:
|
|
|
|
8.1
|
- ООО «Лен»
|
76 800
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2.
|
- ЗАО «Ткач»
|
112 000
|
|
|
9.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.
|
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:
|
|
|
|
10.1
|
- пошива женских платьев
|
480 000
|
|
|
|
|
|
|
|
10.2.
|
- пошива мужских костюмов
|
352 000
|
|
|
10.3.
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
59 200
|
|
| |
|
10.4.
|
- нужд управления
|
96 000
|
|
|
11.
|
Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для
|
|
|
|
- пошива женских платьев
|
|
|
|
- пошива мужских костюмов
|
|
|
|
- хозяйственных нужд производственных подразделений
|
|
|
|
- нужд управления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.
|
Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель
|
|
|
|
12.1.
|
- рабочим за пошив женских платьев
|
384 000
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2.
|
- рабочим за пошив мужских костюмов
|
384 000
|
|
|
12.3.
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
128 000
|
|
|
12.4.
|
- персоналу цехов
|
288 000
|
|
|
12.5.
|
- управленческому персоналу
|
320 000
|
|
|
13.
|
Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:
|
|
|
|
- рабочим за пошив женских платьев
|
|
|
|
- рабочим за пошив мужских костюмов
|
|
|
|
- рабочим, обслуживающим оборудование
|
|
|
|
- персоналу цехов
|
|
|
|
- управленческому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
|
В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:
|
|
|
|
14.1
|
- НДФЛ
|
168 640
|
|
|
.
|
|
|
|
|
14.2.
|
- по исполнительным листам (алименты)
|
13 760
|
|
|
15.
|
Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы
|
|
|
|
1 657 920
|
|
|
16.
|
Выдано из кассы:
|
|
|
|
16.1.
|
- заработная плата работникам
|
1 276 800
|
|
|
16.2.
|
-подотчетным лицам (товароведу Рогову С.Н.) на командировочные расходы
|
56 960
|
|
|
17.
|
Депонирована не полученная заработная плата
|
|
|
|
18.
|
Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет
|
|
|
|
|
|
|
19.
19.1
|
Начислена амортизация:
|
|
|
|
- производственного оборудования
|
505 600
|
|
|
19.2.
|
-зданий и хозяйственного инвентаря цехов
|
73 600
|
|
|
19.3.
|
-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
|
23 040
|
|
|
20.
|
Распределены между изделиями (женские платья и мужские костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:
|
|
|
|
- - женских платьев
|
|
|
|
- - мужских костюмов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
