Счет

Название счета

Сумма, руб.

Дт

Кт

01

Основные средства

226 005

-

02

Амортизация основных средств

-

104 802

04

Нематериальные активы

13 640

-

05

Амортизация НМА

-

5 810

10

Материалы

14 540

-

20

Основное производство

9 546

-

23

Вспомогательное производство

7 695

-

50

Касса

640

-

51

Расчетный счет

96 000

-

43

Готовая продукция

15 400

-

71

Расчеты с подотчетными лицами

287

1 350

76

Расчеты с прочими дебит. и кредит.

18 680

11 203

80

Установочный капитал

-

48 000

83

Добавочный капитал

-

92 000

82

Резервный капитал

-

6 730

60

Расчеты с поставщиками и подрядч.

-

38 100

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

12 803

-

68

Расчеты с бюджетом

1 496

-

69

Расчеты по соц.страх. и обеспечению

-

3 810

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

21 780

66

Краткосрочные кредиты банков

-

34 000

98

Доходы будущих периодов

-

9 724

84

Нераспределенная прибыль

-

39 423

ИТОГО:

416 732

416 732

№

Содержание операций

Кореспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Вариант 1

1

Поступило от поставщика материальные ценности

10

60

25 700

НДС 18%

19

60

4 626

2

Перечислено с р/с за полученные материалы

60

51

30 326

3

Приняли к зачету по расчетам с бюджетом НДС по полученным и оплаченным материальным ценностям

4 626

4

Получено по чеку для выплаты з/п

21 800

5

Выплачена з/п по платежным ведомостям

20 000

6

Доходы будущих периодов согласно расчету зачислены на финансовые результаты

810

7

Поступила с р/с дебиторская задолженность от прочих дебиторов

18 680

8

Погашена частично краткосрочная ссуда банка

22 000

9

Перечислена краткосрочная задолженность поставщику

18 100

10

Переданы материалы во вспомогательное производство

13 000

11

Переданы в основное производство материалы

12 700

12

Реализованы материалы сторонней организации. Предъявлен счет по ценам реализации НДС

14 400

13

Начислен НДС подлежащий взносу в бюджет

?

14

Списана на реализацию с/с материалов

8 600

15

Начислена з/п работникам основного производства

16 100

16

Начислены взносы в ПФ, 22%

?

Фонд соц.страх., 2,9%

?

ФОМС, 5,1%

?

17

Удержанный НДФЛ согласно ведомостям начислен в бюджет

2 020

18

Поступила на склад от основного производства готовая продукция

14 800

19

Отгружена покупателю готовая продукция согласно договору с/с

14 205

20

Поступила на р/с выручка от реализации продукции по ценам реализации с ндс

19 200

21

Начислен НДС к взносу в бюджет

?

22

Определен финансовый результат от реализации продукции (по субсчетам счета 90)

?

23

Определен финансовый результат от материалов

?

24

Списана прибыль в конец года

?