ВАРИАНТ 1

Задание 1

Организация работы  по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег.

Задание 2

1. Денежные чеки действительные на протяжении:

А)20 календарных дней;

Б)30 календарных дней;

В) 10 календарных дней;

Г)60 календарных дней.

2. операции по приему денежной наличности от клиентов осуществляются на основании:

А) расходного  кассовыого ордера

Б) денежного чека;

В) уведомления

Г) приходного  кассового ордера

Д) объявление на взнос наличными

Е) препроводительных ведомостей к сумкам

3. И.П.« ВЕРСАЛЬ» снимает наличные со своего счета для выдачи заработной платы работникам (как эта операция отражается в учете):

А)Дт     Кр

40802  20202

Б) Дт     Кр

20202    40802

В) Дт   Кр

40502   20202

Г) Дт   Кр

42301   20202

4. Для получения наличных денег инкассаторские работники предъявляют в кредитной организации ,клиенту:

А)  Квитанцию к сумке

Б) документы, удостоверяющие личность и доверенности на перевозку и инкассацию наличных денег.

В) образцы пломб

Г) карточку с образцами подписей

Д) Журнал ф 0402305

5.  Возвращена в кассу неиспользованная сумма, выданная на хозяйственные нужды(сч60308):

      Дт          Кт

А) 20202     40702

Б) 60308     20202

В) 40802     20202

Г) 20202     60308

6.  Наличные деньги и бланки строгой отчетности в течение рабочего дня хранятся:

А) в специальных бумажных пакетах в тумбочке

Б) в целлофановых пакетах в шкафу

В) металлических шкафах, сейфах, (индивидуальное устройство для хранения)

7.В кассовом журнале по приходу должны отражаться кассовые операции на основании:

А) приходных кассовых ордеров

Б) денежных чеков

В) объявлений на взнос наличными

8.Налично-денежный оборот это -

А) деньги на текущих и депозитных счетах клиентов;

Б) деньги на корреспондентском счёте банка;
в) деньги в кассе банка

Г)часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используют как средство обращения и платежа

9.К кассовым документам относятся:

А) мемориальный ордер

Б) платёжное поручение;

в)  расходный кассовый ордер;

г)  сводное платёжное поручение

д) Денежный чек.

10. Не востребованные клиентом  неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации:

А) в течении шести месяцев

Б) в течении одного года;

В) в течении трех лет

Г) в течении одного  месяца

Задание 3

Коммерческий банк ОАО «Северный» выдал наличные деньги:

• Некоммерческой государственной организации ООО «Кама»  – 200 000 руб. для выплаты заработной платы,
• Финансовой государственной организации – 50 000 руб.,
• Коммерческому негосударственному предприятию – 60 000 руб.

В коммерческий банк ОАО «Северный» поступило  наличными а приходную кассу:

• От предпринимателя без образования юридического лица – 15 000 руб.,
• От физического лица  пополнение депозитного вклада   до востребования – 20 000 руб.

Требуется:

1. Указать, какие  кассовые документы необходимо предъявить в банк  указанным выше клиентам.
2. Составить бухгалтерские проводки по данным операциям банка.
3. Заполните денежный чек, который составит ООО «Кама» для получения в банке денежных средств. (Дополнительная информация: Приложение №1.
• получатель по чеку Шарова Любовь Николаевна, паспорт: 10 01 247274, выдан 01.05.2005 г. УВД г. Благовещенска.
• Право подписи на чеке имеет: Директор – Свердлов Георгий Иванович, гл. бухгалтер Иванова Ольга Николаевна.
• Подписи на чеке должны поставить: операционный работник -  Типалова Светлана Олеговна, бухгалтер-контролер по кассовым операциям – Горянская Лариса Николаевна, кассир приходной кассы: Петрова Вера Семеновна, гл. бухгалтер банка –Сидорова Алла Дмитриевна)