|
П/п
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма
|
|
1
|
Принят к оплате счет поставщика за доставленные в ООО «Экспресс» основные средства:
а) покупная стоимость
б) ндс18%
в) транспортные расходы по доставке
г) ндс по транспортным расходам 18%
|
700000
?
20000
?
|
|
Итого по счет-фактуре: ?
|
|
|
2
|
Введен в эксплуатацию приобретенный объект основных средств по первоначальной стоимости
|
?
|
|
3
|
Предъявлен к возмещению НДС по приобретенным основным средствам
|
?
|
|
4
|
Списывается объект основных средств:
а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленной за время эксплуатации амор-тизации
в) остаточная стоимость объекта
|
650000
630000
?
|
|
5
|
Оприходованы на склад запасные части, полученные от демонтажа списанного объекта основных средств
|
80000
|
|
6
|
Начислена заработная плата работнику за демонтаж списанного объекта основных средств
|
9000
|
|
7
|
Начислены от заработной платы взносы на социаль-ное страхование и обеспечение
|
?
|
|
8
|
Удержан из заработной платы налог на доходы физи-ческих лиц (без льгот)
|
?
|
|
9
|
Реализован объект основных средств:
а) продажная стоимость
б) ндс 18%
|
1200000
?
|
|
Итого по счет-фактуре: ?
в) первоначальная стоимость объекта
г) начисленная амортизация за время эксплуатации основного средства
|
950000
97000
|
|
10
|
От покупателя основного средства поступили денежные средства на расчетный счет полностью
|
?
|
|
11
|
Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации:
а) задействованным на железнодорожных перевозках
б) по основным средствам общепроизводственного назначения
в) по основным средствам общехозяйственного назначения.
|
42700
18000
14900
|
|
12
|
Предъявлены счета потребителям за перевозки:
а) сумма услуг
б) ндс 18%
|
2270000
?
|
|
Итого к оплате : ?
|
|
|
13
|
Принят к оплате счет поставщика за топливо:
а) покупная стоимость
б) ндс 18%
|
570000
?
|
|
Итого к оплате : ?
|
|
|
14
|
Перечислена с расчетного счета задолженность поставщику за топливо полностью
|
?
|
|
15
|
Оприходовано на склад топливо, поступившее от поставщика по покупной стоимости
|
?
|
|
16
|
Поставлен к возмещению НДС за топливо
|
?
|
|
17
|
Принят к оплате счет поставщика за основные мате-риалы:
а) покупная стоимость
б) ндс 18%
|
130000
?
|
|
Итого к оплате: ?
|
|
|
18
|
Оприходованы на склад основные материалы по покупной стоимости
|
?
|
|
19
|
Предъявлен к возмещению из бюджета НДС за основные материалы
|
?
|
|
20
|
Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общепроизводственных нужд
|
7200
|
|
21
|
Отпущены со склада основные материалы, израсходованные на:
а) перевозки
б) ремонт собственных основных средств
в) ремонт основных средств сторонних организаций
г) общепроизводственные нужды
д) общехозяйственные нужды
|
185000
68000
52000
17900
16300
|
|
22
|
Приняты к оплате счета за электроэнергию, потребленную на:
а) перевозки
б) общепроизводственные нужды
в) общехозяйственные нужды
г) ндс 18%
|
197000
120000
33000
?
|
|
Итого к оплате: ?
|
|
|
23
|
Оплачены полностью с расчетного счета услуги по снабжению электроэнергией
|
?
|
|
24
|
Предъявлен к возмещению НДС, уплаченный за электроэнергию
|
?
|
|
25
|
При инвентаризации выявлено:
а) недостача основных материалов
б) излишки топлива
|
2000
2300
|
|
26
|
Сумма недостачи по решению центральной инвен-таризационной комиссии предъявлена к взысканию с материально-ответственного лица
|
?
|
|
27
|
Перечислено с расчетного счета поставщику часть средств за полученные от него материалы
|
700000
|
|
28
|
Начислена заработная плата персоналу:
а) рабочим, занятым на перевозках
б) рабочим, занятым ремонтом собственных основных средств
в) рабочим за ремонтные работы, выполненные для сторонних организаций
г) управленческому персоналу
д) пособие по временной нетрудоспособности
|
385600
234200
219800
292900
17900
|
|
29
|
Начислены страховые взносы во внебюджетные фон-ды от соответствующих сумм заработной платы по установленным нормам
|
?
|
|
30
|
Удержано из заработной платы:
а) налог на доходы физических лиц (льготы по налогу отсутствуют)
б) в возмещение материального ущерба, допущен-ного в четвертом квартале
в) задолженность по подотчетным суммам
|
?
?
3500
|
|
31
|
Сумма заработной платы за прошлый период и подлежащая выплате за четвертый квартал перечислена с расчетного счета на лицевые счета работников
|
?
|
|
32
|
Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды
|
22500
|
|
33
|
Выдано из кассы на командировочные расходы
|
23000
|
|
34
|
Утверждены авансовые отчеты управленческого персонала по командировочным расходам
|
5500
|
|
35
|
Выдан из кассы перерасход по утвержденному авансовому отчету
|
300
|
|
36
|
Отпущены со склада горюче-смазочные материалы, израсходованные на перевозки грузов
|
210000
|
|
37
|
Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общепроизводственные расходы
|
?
|
|
38
|
Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общехозяйственные расходы
|
?
|
|
39
|
Определить и списать на соответствующие бухгал-терские счета фактическую себестоимость услуг вспомогательного производства:
а) по ремонтным услугам для собственных нужд при условии, что незавершенное производство по ним на конец года составляет
б) по ремонтным услугам для сторонних организаций при условии, что остаток незавершенного произ-водства на конец года составил
|
31000
38700
|
|
40
|
Предъявлены сторонним заказчикам счета на оплату услуг по ремонтным работам (сумма определяется исходя из фактических затрат, 15% рентабельности и соответствующего размера НДС
|
?
|
|
41
|
Списываются эксплуатационные расходы по перевозкам, при условии, что невыполненных услуг на конец года не имеется
|
?
|
|
42
|
Предъявлены счета заказчикам услуг по перевозкам (в том числе НДС)
|
8378400
|
|
43
|
Зачислены на расчетный счет денежные средства, поступившие от всех заказчиков услуг по перевозкам и ремонтным работам за четвертый квартал
|
?
|
|
44
|
Перечислено с расчетного счета:
а) задолженность бюджету на начало четвертого квартала
б) задолженность внебюджетным фондам на начало четвертого квартала
в) в погашение кредита банка
г) разным поставщикам
д) разным кредиторам
|
?
?
10000
54000
44000
|
|
45
|
Поступили на расчетный счет суммы штрафных санкций к потребителям услуг за несвоевременную оплату
|
46000
|
|
46
|
Уплачено штрафных санкций предприятием:
а) за нарушение графика доставки груза потребителю
б) за несвоевременную оплату страховых взносов Пенсионному фонду
|
39000
19000
|
|
47
|
Оплачены банку проценты за обслуживание расчетного счета
|
23000
|
|
48
|
Получены от банка проценты за хранение денежных средств на расчетном счете
|
12000
|
|
49
|
Отражена сумма дивидендов, зачисленная на расчетный счет
|
1473000
|
|
50
|
Определить и отразить в учете финансовый результат от основной деятельности
|
?
|
|
51
|
Определить и отразить в учете финансовый результат от вспомогательной деятельности
|
?
|
|
52
|
Определить и отразить в учете финансовый результат от прочих операций
|
?
|
|
53
|
Начислен налог на прибыль, подлежащий взносу в бюджет по действующей ставке
|
?
|
|
Итого за 4-ый квартал:
|
?
|
|
54
|
Выполнить операции по реформации баланса и закрытию финансово – результатных счетов
|
?
|
|
|
Всего за год:
|
?
|
