Вариант

9

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

271 074

2

Резервный капитал

61 212

3

Основные средства

2 370 068

4

Уставный капитал

2 028 332

5

Расходы будущих периодов

13 337

6

Краткосрочные займы

51 609

7

Денежные средства на расчетном счете

20 686

8

Готовая продукция

128 311

9

Амортизация основных средств

633 289

10

Нераспределенная прибыль

31 296

11

Прочие материалы

519 233

12

Топливо

1 985

13

Добавочный капитал

15 322

14

Запасные части

3 691

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

3 383

16

Прибыль от продаж

616 852

17

Долгосрочные заемные средства

78 365

18

Нематериальные активы

88 650

19

Финансовые вложения

36 681

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

6 774

21

Амортизация нематериальных активов

31 918

22

Долгосрочные кредиты банка

33 667

23

Незавершенное основное производство

187 067

24

Целевое финансирование

33 667

25

Денежные средства в кассе

465

26

Задолженность поставщикам

53 637

27

Специальные счета в банках

9 848

29

Задолженность по налогам и сборам

5 072

30

Незавершенное вспомогательное производство

32 514

31

Задолженность по оплате труда

5 981

№

Наименование счетов

9

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

33 637

2

Универсальная база

10 562

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

9 438

Итого задолженность поставщикам

53 637

№

Наименование счетов

9

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

790

2

Осипов П.П.

350

3

Розов Я.С.

2 243

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

3 383

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

9

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 322

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 424

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 237

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 398

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

5 080

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 580

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

350

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

576

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

5 981

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

5 981

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 580

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 500

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

13 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

10 562

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 966

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

33 637

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

13 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 990

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

118 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

118 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

138 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

138 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?