Вариант

8

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

246 431

2

Резервный капитал

55 648

3

Основные средства

2 154 607

4

Уставный капитал

1 843 938

5

Расходы будущих периодов

12 125

6

Краткосрочные займы

46 917

7

Денежные средства на расчетном счете

18 805

8

Готовая продукция

116 646

9

Амортизация основных средств

575 717

10

Нераспределенная прибыль

28 451

11

Прочие материалы

472 030

12

Топливо

1 805

13

Добавочный капитал

13 929

14

Запасные части

3 353

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

3 075

16

Прибыль от продаж

560 775

17

Долгосрочные заемные средства

71 241

18

Нематериальные активы

80 591

19

Финансовые вложения

33 346

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

6 158

21

Амортизация нематериальных активов

29 016

22

Долгосрочные кредиты банка

30 607

23

Незавершенное основное производство

170 061

24

Целевое финансирование

30 607

25

Денежные средства в кассе

428

26

Задолженность поставщикам

48 761

27

Специальные счета в банках

8 952

29

Задолженность по налогам и сборам

4 611

30

Незавершенное вспомогательное производство

29 558

31

Задолженность по оплате труда

5 437

№

Наименование счетов

8

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

28 347

2

Универсальная база

12 031

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

8 383

Итого задолженность поставщикам

48 761

№

Наименование счетов

8

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

780

2

Осипов П.П.

340

3

Розов Я.С.

1 955

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

3 075

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

8

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 898

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 339

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

9 153

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 339

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 970

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 570

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

340

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

568

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

5 437

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

5 437

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 570

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 400

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

12 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

12 031

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 881

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

28 347

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

12 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 880

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

107 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

107 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

126 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

126 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?