Вариант

6

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

203 662

2

Резервный капитал

45 990

3

Основные средства

1 780 667

4

Уставный капитал

1 523 916

5

Расходы будущих периодов

10 021

6

Краткосрочные займы

38 775

7

Денежные средства на расчетном счете

15 541

8

Готовая продукция

96 402

9

Амортизация основных средств

475 799

10

Нераспределенная прибыль

23 513

11

Прочие материалы

390 107

12

Топливо

1 491

13

Добавочный капитал

11 512

14

Запасные части

2 773

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

2 541

16

Прибыль от продаж

463 450

17

Долгосрочные заемные средства

58 877

18

Нематериальные активы

66 604

19

Финансовые вложения

27 559

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

5 089

21

Амортизация нематериальных активов

23 980

22

Долгосрочные кредиты банка

25 295

23

Незавершенное основное производство

140 546

24

Целевое финансирование

25 295

25

Денежные средства в кассе

351

26

Задолженность поставщикам

40 298

27

Специальные счета в банках

7 399

29

Задолженность по налогам и сборам

3 810

30

Незавершенное вспомогательное производство

24 428

31

Задолженность по оплате труда

4 493

№

Наименование счетов

6

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

20 298

2

Универсальная база

18 034

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

1 966

Итого задолженность поставщикам

40 298

№

Наименование счетов

6

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

760

2

Осипов П.П.

320

3

Розов Я.С.

1 461

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

2 541

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

6

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 051

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 169

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 983

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 220

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 750

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 550

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

320

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

551

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

4 493

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

4 493

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 550

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 200

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

10 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

18 034

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 712

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

20 298

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

10 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 660

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

85 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

85 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

99 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

99 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?