Вариант

4

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

168 315

2

Резервный капитал

38 008

3

Основные средства

1 471 625

4

Уставный капитал

1 259 435

5

Расходы будущих периодов

8 281

6

Краткосрочные займы

32 045

7

Денежные средства на расчетном счете

12 844

8

Готовая продукция

79 671

9

Амортизация основных средств

393 223

10

Нераспределенная прибыль

19 433

11

Прочие материалы

322 403

12

Топливо

1 233

13

Добавочный капитал

9 514

14

Запасные части

2 292

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

2 100

16

Прибыль от продаж

383 017

17

Долгосрочные заемные средства

48 659

18

Нематериальные активы

55 045

19

Финансовые вложения

22 776

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

4 206

21

Амортизация нематериальных активов

19 819

22

Долгосрочные кредиты банка

20 905

23

Незавершенное основное производство

116 154

24

Целевое финансирование

20 905

25

Денежные средства в кассе

292

26

Задолженность поставщикам

33 304

27

Специальные счета в банках

6 115

29

Задолженность по налогам и сборам

3 149

30

Незавершенное вспомогательное производство

20 189

31

Задолженность по оплате труда

3 713

№

Наименование счетов

4

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

13 304

2

Универсальная база

14 081

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

5 919

Итого задолженность поставщикам

33 304

№

Наименование счетов

4

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

740

2

Осипов П.П.

300

3

Розов Я.С.

1 060

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

2 100

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

4

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

7 203

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 000

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 814

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 102

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 530

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 530

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

300

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

534

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

3 713

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

3 713

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 530

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

3 000

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

8 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

14 081

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 542

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

13 304

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

8 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 440

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

63 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

63 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

75 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

75 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?