Вариант

3

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

153 014

2

Резервный капитал

34 553

3

Основные средства

1 337 841

4

Уставный капитал

1 144 941

5

Расходы будущих периодов

7 529

6

Краткосрочные займы

29 132

7

Денежные средства на расчетном счете

11 677

8

Готовая продукция

72 428

9

Амортизация основных средств

357 475

10

Нераспределенная прибыль

17 666

11

Прочие материалы

293 093

12

Топливо

1 120

13

Добавочный капитал

8 649

14

Запасные части

2 084

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

1 909

16

Прибыль от продаж

348 197

17

Долгосрочные заемные средства

44 235

18

Нематериальные активы

50 041

19

Финансовые вложения

20 706

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

3 824

21

Амортизация нематериальных активов

18 017

22

Долгосрочные кредиты банка

19 004

23

Незавершенное основное производство

105 594

24

Целевое финансирование

19 004

25

Денежные средства в кассе

264

26

Задолженность поставщикам

30 276

27

Специальные счета в банках

5 559

29

Задолженность по налогам и сборам

2 863

30

Незавершенное вспомогательное производство

18 353

31

Задолженность по оплате труда

3 376

№

Наименование счетов

3

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

10 276

2

Универсальная база

16 015

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

3 985

Итого задолженность поставщикам

30 276

№

Наименование счетов

3

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

730

2

Осипов П.П.

290

3

Розов Я.С.

889

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

1 909

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

3

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

6 780

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

4 915

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 729

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

2 042

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 420

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 520

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

290

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

525

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

3 376

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

3 376

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 520

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

2 900

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

7 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

16 015

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 458

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

10 276

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

7 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 330

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

52 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

52 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

63 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

63 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?