Вариант

2

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

139 104

2

Резервный капитал

31 412

3

Основные средства

1 216 219

4

Уставный капитал

1 040 855

5

Расходы будущих периодов

6 844

6

Краткосрочные займы

26 484

7

Денежные средства на расчетном счете

10 615

8

Готовая продукция

65 844

9

Амортизация основных средств

324 977

10

Нераспределенная прибыль

16 060

11

Прочие материалы

266 449

12

Топливо

1 019

13

Добавочный капитал

7 863

14

Запасные части

1 894

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

1 736

16

Прибыль от продаж

316 543

17

Долгосрочные заемные средства

40 214

18

Нематериальные активы

45 492

19

Финансовые вложения

18 823

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

3 476

21

Амортизация нематериальных активов

16 379

22

Долгосрочные кредиты банка

17 277

23

Незавершенное основное производство

95 995

24

Целевое финансирование

17 277

25

Денежные средства в кассе

241

26

Задолженность поставщикам

27 524

27

Специальные счета в банках

5 053

29

Задолженность по налогам и сборам

2 603

30

Незавершенное вспомогательное производство

16 685

31

Задолженность по оплате труда

3 069

№

Наименование счетов

2

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

7 524

2

Универсальная база

12 046

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

7 954

Итого задолженность поставщикам

27 524

№

Наименование счетов

2

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

720

2

Осипов П.П.

280

3

Розов Я.С.

736

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

1 736

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

2

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

6 356

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

4 831

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 644

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

1 983

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 310

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 510

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

280

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

517

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

3 069

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

3 069

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 510

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

2 800

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

6 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

12 046

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 373

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

7 524

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

6 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 220

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

41 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

41 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

54 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

54 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?