Вариант

1

№

Наименование средств и источников их образования

1

Основные строительные материалы

126 458

2

Резервный капитал

28 556

3

Основные средства

1 105 654

4

Уставный капитал

966 232

5

Расходы будущих периодов

6 222

6

Краткосрочные займы

24 076

7

Денежные средства на расчетном счете

29 650

8

Готовая продукция

59 858

9

Амортизация основных средств

295 434

10

Нераспределенная прибыль

14 600

11

Прочие материалы

242 226

12

Топливо

926

13

Добавочный капитал

7 148

14

Запасные части

1 722

15

Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)

1 578

16

Прибыль от продаж

287 766

17

Долгосрочные заемные средства

36 558

18

Нематериальные активы

41 356

19

Финансовые вложения

17 112

20

Задолженность органам социального страхования и обеспечения

3 160

21

Амортизация нематериальных активов

14 890

22

Долгосрочные кредиты банка

15 706

23

Незавершенное основное производство

87 268

24

Целевое финансирование

15 706

25

Денежные средства в кассе

218

26

Задолженность поставщикам

25 022

27

Специальные счета в банках

4 594

29

Задолженность по налогам и сборам

2 366

30

Незавершенное вспомогательное производство

15 168

31

Задолженность по оплате труда

2 790

№

Наименование счетов

1

Кредиторы:

1

Ремонтно-техническое предприятие (РТП)

5 022

2

Универсальная база

10 013

3

Автотранспортное предприятие ОАО «Луч»

9 987

Итого задолженность поставщикам

25 022

№

Наименование счетов

1

Дебиторы:

1

Михайлов Е.И.

710

2

Осипов П.П.

270

3

Розов Я.С.

598

4

Зайцев Е.П.

Итого задолженности за подотчетными лицами

1 578

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

1

1

Акцептован счет районного ремонтно-технического предприятия за поступившие от него нефтепродукты (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

5 932

?

2

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия материалы (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

4 746

?

3

Поступили от районного ремонтно-технического предприятия запасные части (оплата не произведена) (без НДС)

НДС 18%

8 559

?

4

Начислено автотранспортному предприятию ОАО «Луч» за доставку нефтепродуктов от РТП (без НДС)

НДС 18%

1 924

?

5

Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы

4 200

6

Выдано в подотчет Зайцеву Е.П. на командировочные расходы

1 500

7

Внесены в кассу Осиповым П.П. неиспользованные суммы

270

8

Оприходованы инструмент и хозяйственные принадлежности, приобретенные Михайловым Е.И.

508

9

Получено с расчетного счета по чеку на оплату труда

2 790

10

Выплачена из кассы заработная платы рабочим и служащим

2 790

11

Списываются на общехозяйственные расходы подотчетные суммы Зайцева Е.П.

1 500

12

Выдано из кассы в подотчет Михайлову Е.И. на хозяйственные расходы

2 700

13

Поступила на расчетный счет краткосрочный кредит банка

5 000

14

Перечислено с расчетного счета в погашение ранее образовавшейся задолженности Универсальной базе счет-фактура № 106 от 23 марта

10 013

15

Оприходованы прочие материалы для хозяйственных нужд, приобретенные Михайловым Е.И. за счет подотчетных сумм (авансовый отчет № 94, представлен товарный чек, кассовый чек)

2 288

16

Перечислено с расчетного счета районному ремонтно-техническому предприятию в погашение задолженности, возникшей в прошлом месяце; по предъявленному счету № 125 от 18апреля

5 022

17

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту

5 000

18

Списана часть затрат вспомогательного производства на затраты основного производства

10 110

19

Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства

?

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

30 000

21

Списана себестоимость проданной готовой продукции

30 000

22

Отражена выручка от продажи готовой продукции с НДС

НДС

42 000

?

23

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за проданную продукцию

42 000

24

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

25

Приняты к зачету по задолженности перед бюджетом суммы НДС

?