№ п/п

Первичные документы.

Содержание хозяйственной операции

Вариант  2

1

Выписка из расчетного счета за 01.09. Платежные поручения № 200 и 309 от 01.09.

Зачислена на расчетный счет выручка за продукцию, отгруженную и реализованную покупателям в августе:

1) от ООО «Сигнал» – по счету-фактуре № 305 от 20.08 за продукцию А, в том числе НДС – 18 %

1 386 500

2) от ООО «Маяк» – по счету-фактуре № 306 от 25.08 за продукцию Б, в том числе НДС – 18%

1 912 400

2

Расходный кассовый ордер № 81 от 02.09.

Авансовый отчет № 115 от 30.08

Выдано из кассы Иванову А. И. в возмещение перерасхода по подотчетной сумме

3 500

3

Приходный кассовый ордер № 96 от 02.09.

Авансовый отчет № 116 от 30.08

Сидоровым А. П. внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы

1 200

4

Договоры. Выписка из расчетного счета за 02.09. Платежные поручения № 120 – № 125 от 01.09

Списано с расчетного счета и перечислено – всего

?

      в том числе:

1) ОАО «Энергосбыт» - за потребленную в августе месяце электроэнергию (с НДС)

16 000

2) ООО «Тепловые сети» - за потребленную в августе месяце воду (с НДС)

15 000

3) ООО «Юность» – за основные материалы для производства продукции, приобретенные в августе месяце (с НДС)

2 700 000

4) ОАО «Ростелеком» – за услуги связи, оказанные в августе месяце (с НДС)

5 500

5) ОАО «Дизель» - за поставленное в августе месяце топливо (с НДС)

26 000

6) ОАО «Техноцентр» - за поставленные в августе месяце запасные части (с НДС)

213 000

5

Договор. Накладная. Счет-фактура № 317 от 02. 09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ОАО «Контур» канцелярские и расходные материалы – всего

18 880

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

16 000

• НДС от цены приобретения

2 880

6

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС по приобретенным канцелярским и расходным материалам (от ОАО «Контур»)

2 880

7

Лимитно-заборные карты

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце основные материалы – всего

?

в том числе:

1) в цех № 1 – на производство продукции А

1 200 000

2) в цех № 2 – на производство продукции Б

1 800 000

8

Требования-накладные. Ведомость распределения вспомогательных материалов

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце вспомогательные материалы – всего

?

в том числе:

1) в цех № 1 – на цеховые хозяйственные нужды

45 000

2) в цех № 2 – на цеховые хозяйственные нужды

55 000

3) в цех № 1 – на содержание оборудования

45 000

4) в цех № 2 – на содержание оборудования

55 000

9

Требования-накладные. Ведомость распределения запасных частей

Отпущены со склада в цех № 3 и израсходованы в отчетном месяце запасные части – всего

?

в том числе:

1) для выполнения заказа № 50

115 000

2) для выполнения заказа № 51

135 000

10

Требования-накладные

Отпущены со склада на общеуправленческие нужды канцелярские и расходные материалы

3 500

11

Требования-накладные. Ведомость распределения топлива

Отпущено со склада топливо – всего

?

в том числе:

1) в цех № 1 – на содержание оборудования

14 000

2) в цех № 2 – на содержание оборудования

17 000

3) в цех № 3 – на содержание оборудования

9 000

4) для транспортных средств общехозяйствен. назначения

10 000

12

Выписка из расчетного счета за 06.09.

Платежные поручения № 126 – № 131 от 05.09.

13

Платежная ведомость № 17. Расходные кассовые ордера № 84 – № 86 от 08.09

Из кассы выдано – всего

?

в том числе:

1) работникам заработная плата за август

1 984 500

2) Сидоровой П. С. – алименты, причитающиеся за август

3 500

3) Кольцовой И. М. – депонированная заработная плата

13 200

14

Платежная ведомость № 17. Реестр депонированной заработной платы от 08.09

Депонирована не полученная в срок заработная плата за август Храмовой С. И.

15 500

15

Выписка из расчетного счета за 09.09. Объявление на взнос наличными. Расходный кассовый ордер № 87 от 09.09

Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата

15 500

16

Акт о приеме-передаче объектов основных средств № 12 от 12.09

Принят к учету объект основных средств (здание склада), ранее числящийся на счете вложений во внеоборотные активы, по первоначальной стоимости. Объект введен в эксплуатацию

300 000

17

Акт о приеме-передаче объектов основных средств № 13 от 12.09. Счет-фактура № 308 от 12.09.

Обществу с ограниченной ответственностью «Автомат» продан станок (оборудование):

• первоначальная стоимость

300 000

• сумма начисленной амортизации

170 000

• цена продажи (с НДС)

283 200

• в том числе НДС

43 200

1) учтены прочие доходы (выручка) от продажи объекта «по отгрузке» (с НДС)

?

2) начислен НДС от признанной суммы дохода (выручки)

?

3) списана сумма амортизации, начисленной по объекту на дату продажи

?

4) списана остаточная стоимость проданного объекта

?

18

Выписка из расчетного счета за 23.09.

Чек № 121837. Приходный кассовый ордер № 100 от 23.09

Получено наличными на выдачу аванса за первую половину сентября и командировочные расходы

426 000

Платежное поручение

Зачислено от ООО «Автомат» за проданный станок (оборудование) – по счету-фактуре № 308 от 12.09.

283 200

19

Приказ. Платежная ведомость № 18. Расходные кассовые ордера № 88 и 89 от 23.09

20

Выписка из расчетного счета за 25.09.

Чек № 121838. Приходный кассовый ордер № 101 от 25.09

Получено наличными на выдачу под отчет на хозяйственные расходы

8 930

21

Приказ. Расходные кассовые ордера № 90 и 91 от 25.09

Из кассы выдано наличными – всего

?

в том числе:

1) начальнику цеха № 1 Носкову Е. Ю. – под отчет на хозяйственные расходы по содержанию помещения цеха № 1

8 500

2) бухгалтеру Макаровой Ю. В. – под отчет на приобретение канцелярских и расходных материалов

430

22

Отчет гл. энергетика о потребленной электроэнергии за сентябрь. Счет-фактура № 3020 от 29.09 от ОАО «Энергосбыт»

23

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную электроэнергию

2 250

24

Отчет гл. технолога о потреблении воды за сентябрь.

25

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную воду

2 700

26

Счет-фактура № 905 от 29.09 от ОАО «Ростелеком». Ведомость распределения услуг связи за сентябрь

Принят к оплате счет за услуги связи с НДС – всего

9 794

в том числе:

• стоимость оказанных услуг связи (без НДС)

8 300

1) цеху № 1 – на цеховые хозяйственные нужды

1 400

2) цеху № 2 – на цеховые хозяйственные нужды

2 100

3) цеху № 3 – на цеховые хозяйственные нужды

1 300

4) на общеуправленческие нужды

3 500

• НДС от стоимости потребленных услуг связи

1 494

27

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на услуги связи

1 494

28

Трудовые договоры. Табели учета рабочего времени. Первичные документы по учету объемов произведенной продукции. Расчетные ведомости № 33 – 36. Ведомости распределения заработной платы за сентябрь

Начислена заработная плата персоналу за сентябрь – всего

?

в том числе:

1) производственным рабочим цеха № 1 – за производство продукции А

367 500

2) производственным рабочим цеха № 2 – за производство продукции Б

404 000

3) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 50

143 000

4) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 51

142 000

5) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 1

95 000

6) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 2

95 000

7) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 3

95 000

8) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 1

142 000

9) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 2

152 000

10) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 3

127 000

11) управленческому и прочему персоналу общехозяйственных служб

437 500

29

Исполнительный лист. Распоряжение руководителя об урегулировании результатов инвентаризации. Расчетные ведомости № 33 – 36

Удержано из начисленной за сентябрь заработной платы – всего

?

в том числе:

1) всех работников – налог на доходы физических лиц

260 000

2) Сидорова А. П. – алименты в пользу Сидоровой К. И.

2 800

3) Черновой П. И. – суммы в возмещение недостачи и порчи ценностей (по результатам инвентаризации)

2 000

30

Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды

Начислены страховые взносы (34 %) во внебюджетные фонды (в ФСС РФ– 2.9 %, в ПФ РФ –26 %, ФОМС – 5,1 %) от начисленной заработной платы персонала за сентябрь – всего

?

31

Ведомость начисления амортизации основных средств за сентябрь

32

Выписка из расчетного счета от 27.09. Платежное поручение № 132 от 26.09

Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль за август

191 700

33

Утвержденные авансовые отчеты № 117 и № 118 от 28.09. Оправдательные документы на расходы

Приняты к учету расходы подотчетных лиц:

1) начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. – по авансовому отчету № 117 (оплата наличными прочих хозяйственных расходов по содержанию помещения цеха №1)

7 600

2) бухгалтера Макаровой Ю. В. – по авансовому отчету № 118 (приобретение канцелярских и расходных материалов для бухгалтерии в организации розничной торговли)

450

34

Приходный кассовый ордер № 101 от 28.09

Принят от начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. остаток подотчетной суммы

900

35

Требования-накладные

Сданы из цехов на склад остатки основных материалов, неизрасходованных при производстве продукции в отчетном месяце:

1) из цеха № 1 – производство продукции А

80 000

2) из цеха № 2 – производство продукции Б

100 000

36

Расчет-справка бухгалтерии

Начислен авансовый платеж по налогу на имущество организации за отчетный период

26 500

37

Ведомости учета и распределения общепроизводственных расходов по цеху № 3

38

Ведомость учета расходов вспомогательного производства (цеха № 3 – по видам заказов). Справка бухгалтерии

Списаны расходы вспомогательного производства цеха № 3, связанные с ремонтом оборудования  (соответствующего заказа), на общепроизводственные расходы цеха № 1 и цеха № 2 (См. учетный регистр по счету 23):

1) заказ № 50

?

2) заказ № 51

?

39

Ведомости учета общепроизводственных расходов по цеху № 1 и цеху № 2. Справка бухгалтерии

40

Ведомости учета расходов основного производства по цеху № 1 (производство продукции А) и по цеху № 2 (производство продукции Б). Справка бухгалтерии. Накладные

41

Договор. Накладная. Счет-фактура № 113 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ООО «Юность» основные материалы – всего

2 124 000

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

1 800 000

• НДС от цены приобретения

324 000

42

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные основные материалы

324 000

43

Договор. Накладная. Счет-фактура № 90 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ООО «Компас» вспомогательные материалы – всего

141 600

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

120 000

• НДС от цены приобретения

21 600

44

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные вспомогательные материалы

21 600

45

Договор. Накладная. Счет-фактура № 265 от 29.09. Приходный ордер

Оприходовано на склад от ОАО «Дизель» топливо – всего

42 700

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

40 000

• НДС от цены приобретения

2 700

46

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенное топливо

 2 700

47

Договор. Накладная. Счет-фактура № 521 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ОАО «Техноцентр» запасные части – всего

283 200

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

240 000

• НДС от цены приобретения

43 200

48

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные запасные части

43 200

49

Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

50

Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

Учтена выручка по цене продажи (с НДС) отгруженной прод. и отражена задолженность покупателей (См. опер. № 49):

1) продукции А – ООО «Кристалл»

?

2) продукции Б – ООО «Бригантина»

?

51

Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

Начислен НДС, приходящийся к уплате в бюджет, от суммы признанной выручки по продаже (См. опер. № 49):

1) продукции А – ООО «Кристалл»

?

2) продукции Б – ООО «Бригантина»

?

52

Накладные. Другие отгрузочные документы

Списана фактическая производственная (неполная) себестоимость проданной продукции за счет признанной выручки от продажи (См. опер. № 49):

1) продукции А

?

2) продукции Б

?

53

Договоры. Транспортные накладные. Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09

54

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, предъявленный при оказании услуг по доставке до покупателей продукции:

1) продукции А

1 170

2) продукции Б

810

55

Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09. Справка бухгалтерии

Списаны расходы по доставке проданной продукции до покупателей за счет признанной выручки от продажи:

11 000

1) продукции А

6 500

2) продукции Б

4 500

56

Ведомости учета и распределения общехозяйственных расходов

57

Расчет-справка бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от продажи продукции (на счете 90) и списан на счет 99 – всего, в т. ч.

?

1) продукции А

?

2) продукции Б

?

58

Договор банковского счета. Выписка из расчетного счета за 30.09

Списана с расчетного счета комиссия за обслуживание банковского счета

2 000

59

Расчет-справка бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от прочих доходов и расходов (сальдо прочих доходов и расходов) и списан на счет 99:

?

60

Расчет-справка бухгалтерии

Начислен авансовый платеж по налог на прибыль от фактически полученной налогооблагаемой прибыли за сентябрь

?

Примечание: При расчете налога на прибыль учесть, что:

1) ставка налога на прибыль – 20 %

2) сумма налогооблагаемой прибыли за отчетный месяц равна сумме прибыли, выявленной по данным бухгалтерского учета (по счету 99)