|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Проводка
|
Сумма, руб.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Акцептован счет № 50 ЗАО «Сокол» за поступившие на склад доски 100 куб. м. на сумму
|
10
|
60
|
576 000
|
|
в т.ч. НДС
|
19
|
60
|
96 000
|
|
2
|
Акцептован счет № 108 автокомбината за доставку досок от железнодорожной станции до склада предприятия на сумму
|
|
|
40 704
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
6 784
|
|
3
|
Зачислен на расчетный счет ООО «Ария» кредит банка, полученный на срок 6 месяцев
|
|
|
944 000
|
|
4
|
Акцептован счет № 206 ОАО «Кузбассэнерго» за потребленную электроэнергию на сумму
|
|
|
58 368
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
9 728
|
|
5
|
Списывается стоимость электроэнергии потребленная на работу оборудования цеха основного производства
|
|
|
32 640
|
|
на нужды зданий и сооружений цехов основного производства
|
|
|
6 720
|
|
на общехозяйственные нужды
|
|
|
9 280
|
|
6
|
Акцептован счет № 39 Химкомбината за поступившую на склад краску 500 кг на сумму
|
|
|
106 752
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
17 792
|
|
7
|
Акцептован счет № 62 ООО «Стекло» за поступившее на склад стекло 2800 кв. м. на сумму
|
|
|
645 120
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
107 520
|
|
8
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками
|
|
|
|
|
ЗАО «Сокол» по счету № 50
|
|
|
576 000
|
|
Автокомбината по счету № 108
|
|
|
40 704
|
|
ОАО Кузбассэнерго по счету № 206
|
|
|
58 368
|
|
Химкомбината по счету № 39
|
|
|
106 752
|
|
Итого
|
|
|
781 824
|
|
9
|
Предъявлен к возмещению из бюджета налог на добавленную стоимость по оплаченным счетам
|
|
|
130 304
|
|
10
|
Отпущены материалы в цехи основного производства по фактической себестоимости, в том числе:
|
|
|
347 802
|
|
доски 48 куб м. на заказ А-16
|
|
|
246 682
|
|
краска 400 кг на заказ А-16
|
|
|
71 168
|
|
стекло 156 кв. м. на заказ К-40
|
|
|
29 952
|
|
11
|
Отпущены материалы по фактической себестоимости на ремонт здания цеха краска 40 кг
|
|
|
5 952
|
|
На ремонт помещения административного здания стекло 36 кв. м.
|
|
|
5 760
|
|
Краска 60 кг. на сумму
|
|
|
8 928
|
|
Итого
|
|
|
20 640
|
|
12
|
В кассу получены денежные средства с расчётного счёта организации для выплаты заработной платы работникам и на командировачные расходы.
|
|
|
104 000
|
|
13
|
Выдана из кассы заработная плата работникам организации за сентябрь 200_ г.
|
|
|
77 872
|
|
14
|
Депонирована невыданная заработная плата рабочих, занятых обслуживанием и ремонтом оборудования
|
|
|
24 000
|
|
15
|
Выдан из кассы аванс на командировочные расходы
|
|
|
2 128
|
|
16
|
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата
|
|
|
24 000
|
|
17
|
Начислена основная заработная плата за октябрь 200 г. Производственным рабочим цехов основного производства
|
|
|
|
|
За выполнение заказа А-16
|
|
|
24 480
|
|
За выполнение заказа К-40
|
|
|
65 280
|
|
Рабочим, занятым обслуживанием оборудования
|
|
|
8 000
|
|
Управленческому персоналу
|
|
|
42 240
|
|
Итого:
|
|
|
140 000
|
|
18
|
Удержан налог на доход работников за октябрь 200 г. в размере 13%
|
|
|
16 120
|
|
19
|
Начислены страховые взносы в размере 30% от заработной платы:
|
|
|
?
|
|
Производственных рабочих цехов основного производства за выполнение заказа А-16
|
|
|
?
|
|
За выполнение заказа К-40
|
|
|
?
|
|
Рабочим, занятым обслуживанием оборудования
|
|
|
?
|
|
Управленческому персоналу
|
|
|
?
|
|
Итого:
|
|
|
?
|
|
20
|
Акцептованы счета за работы и услуги:
|
|
|
|
|
а) счет №97 СМУ №6 за текущий ремонт производственного оборудования в цехах основного производства
|
|
|
4 672
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
779
|
|
б) счет №305 «Спецавтохозяйство» за вывоз мусора и утилизацию отходов
|
|
|
2 400
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
400
|
|
в) счет №510 ОАО «Сибирь-телеком» за услуги телефонной связи
|
|
|
1 376
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
229
|
|
21
|
Начислена амортизация объектов основных средств - всего, в том числе:
|
|
|
4 445
|
|
оборудования цехов основного производства
|
|
|
2 320
|
|
зданий сооружений цехов основного производства
|
|
|
992
|
|
зданий и сооружений общехозяйственного назначения
|
|
|
1 133
|
|
22
|
Списываются расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования на себестоимость
|
|
|
|
|
заказ А-16
|
|
|
?
|
|
заказ К-40
|
|
|
?
|
|
23
|
Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы по окончании отчетного месяца между заказами А-16 и К-40
|
|
|
|
|
заказ А-16
|
|
|
?
|
|
заказ К-40
|
|
|
?
|
|
24
|
Списываются общехозяйственные (цеховые) расходы по окончании отчетного месяца между заказами А-16 и К-40
|
|
|
?
|
|
заказ А-16
|
|
|
?
|
|
заказ К-40
|
|
|
?
|
|
25
|
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости. (остатки незавершенного производства на конец отчетного месяца отсутствуют.
|
|
|
|
|
заказ А-16, дверные блоки в количестве 149 кв.м.
|
|
|
?
|
|
Заказ К-40, оконные рамы в количестве 338 кв.м.
|
|
|
?
|
|
26
|
Списывается производственная себестоимость продукции, проданной покупателю – всего, в т.ч.
|
|
|
588 400
|
|
дверные блоки в количестве 140 м2
|
|
|
380 307
|
|
Оконные рамы в количестве 300 м2
|
|
|
208 093
|
|
27
|
Акцептован счет № 152 Автокомбината за услуги по доставке продукции покупателю
|
|
|
32 000
|
|
в т.ч. НДС
|
|
|
5 333
|
|
28
|
Списываются на полную себестоимость продукции расходы на продажу
|
|
|
26 667
|
|
29
|
Предъявлен к оплате счет № 210 ЗАО «Самоцветы» за проданную продукцию
|
|
|
1 186 560
|
|
Дверные блоки в количестве 140 м2 по цене реализации с учетом НДС
|
|
|
725 760
|
|
Оконные рамы в количестве 300 м2 по цене реализации с учетом НДС
|
|
|
460 800
|
|
30
|
Начислен налог на добавленную стоимость от выручки за проданную продукцию
|
|
|
197 760
|
|
31
|
На расчетный счет поступило от ЗАО «Самоцветы» за проданную продукцию
|
|
|
1 186 000
|
|
32
|
Списывается финансовый результат от продажи за отчетный месяц
|
|
|
?
|
|
33
|
Начислен налог на прибыль 20% (облагаемая база соответствует данным стр 32)
|
|
|
?
|
