№ п/п
|
Дата |
Первичный документ |
Содержание факта хозяйственной жизни |
Сумма, руб. Числовые значения из таблицы 7
|
1 |
01.12 |
Счет-фактура, договор поставки |
Оприходовано сырье, полученное от поставщика |
|
2 |
01.12 |
Расчет амортизации |
Начислена амортизация по объектам основных средств |
|
3 |
02.12 |
Платежное поручение |
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров, числящаяся на счете 57 «Переводы в пути» |
|
4 |
03.12 |
Платежное поручение, договор аренды |
Перечислена с расчетного счета оплата за аренду помещения по договору |
|
5 |
04.12 |
Платежное поручение |
Оплачено с расчетного счета поставщику за полученное сырье |
|
6 |
04.12 |
Авансовый отчет |
Оплачено поставщику за приобретенные ценности из подотчетных сумм |
|
7 |
05.12 |
Расходный кассовый ордер |
Выдано из кассы под отчет работнику компании |
|
8 |
06.12 |
Платежное поручение |
Оплачены с расчетного счета услуги банка |
|
9 |
06.12 |
Приходный кассовый ордер |
Возвращена в кассу неизрасходованная подотчетная сумма |
|
10 |
11.12 |
Объявление наличными на взнос |
Сдана из кассы выручка в банк компании по объявлению, но еще не зачислена на расчетный счет |
|
11 |
14.12 |
Договор с телеканалом «Россия 24» |
Отражены в учете расходы по размещению рекламы |
|
12 |
16.12 |
Выписка с расчетного счета |
Зачислена на расчетный счет сумма выручки, числящаяся на счете 57 «Переводы в пути» |
|
13 |
17.12 |
Ведомость переоценки |
Отражена в учете сумма уценки товаров |
|
14 |
19.12 |
Товарный отчет, приходный ордер |
Поступила в кассу выручка за проданные товары |
|
15 |
19.12 |
Товарный отчет |
Списываются со счета 41 «Товары» проданные товары |
|
16 |
19.12 |
Товарный отчет, копия сопроводительной ведомости на сдачу выручки инкассаторам |
Отражена по кредиту счету 90 «Продажи» выручка от продажи товара, сданная в кредитную организацию, но еще не зачисленная по назначению |
|
17 |
21.12 |
Расчет торговой наценки |
Отражена в учете сумма торговой наценки до розничной цены товара |
|
18 |
22.12 |
Накладная |
Приняты к бухгалтерскому учету товары, изготовленные в собственном производстве |
|
19 |
24.12 |
Выписка с расчетного счета |
Получен на расчетный счет займ по договору со сроком погашения до 1 года |
|
20 |
25.12 |
Отчет производства |
Отражено в учете списание сырья на производство продукции |
|
21 |
26.12 |
Расчетная ведомость |
Начислена заработная плата работникам розничной торговли |
|
22 |
26.12 |
Расчетная ведомость |
Начислена заработная плата работникам цеха по производству кондитерских изделий |
|
23 |
26.12 |
Расчетная ведомость |
Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц (НДФЛ) |
|
24 |
26.12 |
Платежное поручение |
Уплачен в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы |
|
25 |
26.12 |
Платежное поручение, платежная ведомость |
Перечислена заработная плата на счета пластиковых карт в банке |
|
26 |
29.12 |
Платежная ведомость |
Выплачена из кассы компании заработная плата |
|
27 27а 27б 27в 27г |
30.12 |
Расчет страховых взносов |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников розничной торговли: — в Пенсионный фонд; — в Фонд социального страхования; — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; — на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. |
|
28 28а 28б 28в 28г |
30.12 |
Расчет страховых взносов |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников цеха по производству кондитерских изделий: — в Пенсионный фонд; — в Фонд социального страхования; — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; — на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. |
|
29 |
31.12 |
Платежное поручение |
Уплачены страховые взносы во внебюджетные фонды |
|
30 |
31.12 |
Расчет единого налога на вмененный доход (ЕНВД) |
Начислен единый налог на вмененный доход (ЕНВД) |
|
31 |
31.12 |
Накладная |
Отражается принятие к бухгалтерскому учету готовой продукции, изготовленной для продажи со счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» |
|
32 |
31.12 |
Договор аренды |
Принят к оплате счет поставщика за аренду объекта |
|
33 |
31.12 |
Производственный отчет цеха |
В конце месяца отражен выпуск продукции по фактической производственной себестоимости |
|
34 |
31.12 |
Справка бухгалтерии |
Списано отклонение фактической себестоимости продукции от плановой (нормативной) — перерасход |
|
35 |
31.12 |
Расчет реализованной торговой наценки |
Списывается сумма торговой наценки, относящаяся к проданным товарам (способом «красное сторно») |
|
|
|
Порядок расчета реализованной торговой наценки приведен в пояснениях к счету 42 «Торговая наценка» в Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета |
36 |
31.12 |
Справка по счету |
В конце месяца списываются расходы на продажу |
|
37 |
31.12 |
Справка по счету |
Отражается финансовый результат от обычных видов деятельности |
|
38 |
31.12 |
Справка по счету |
Отражается финансовый результат от прочих видов деятельности |
|
39 |
31.12 |
Справка по счету |
По окончании отчетного года закрывается счет 99 «Прибыли и убытки» |
|