|
№
п/п
|
Содержание
хозяйственных операций
|
Сумма,
руб.
|
|
1
|
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
12000
|
|
2
|
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка
|
180000
|
|
3
|
Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование
|
86300
|
|
4
|
Начислены и перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом
|
3200
|
|
5
|
Списан автомобиль:
первоначальная стоимость,
амортизация
|
390800
312640
|
|
6
|
Оплачен счет поставщика за материалы
|
280000
|
|
7
|
Перечислены банку проценты за кредит
|
3200
|
|
8
|
Возмещен НДС по счету поставщика-18%
|
33040
|
|
9
|
Начислена зарплата производственным рабочим
|
479400
|
|
10
|
Начислена зарплата управленческому персоналу цеха
|
64300
|
|
11
|
Начислена зарплата управленческому персоналу организации
|
123600
|
|
12
|
Удержаны из заработной платы
НДФЛ;
алименты
|
86749
13200
|
|
13
|
Начислены страховые взносы по всем категориям работников
|
?
|
|
14
|
Израсходованы материалы:
на основное производство
на хозяйственные нужды цеха
на общехозяйственные нужды
|
244800
36500
42100
|
|
15
|
Начислена амортизация:
по производственному оборудованию
по зданию и сооружениям цеха
по зданию заводоуправления
по нематериальным активам
|
3940
1200
2800
1800
|
|
16
|
Перечислено с расчетного счета на покупку облигаций
|
260000
|
|
17
|
На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованные основные средства
|
48700
|
|
18
|
На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл.— 32,2 руб.) —19 тыс. долл.
|
?
|
|
19
|
С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 долл.— 32,1 руб.) —18 тыс. долл.
|
?
|
|
20
|
С валютного счета оплачены услуги банка (1 долл.— 32,0 руб.) — 1 тыс, долл.
|
?
|
|
21
|
Погашен долгосрочный кредит банка
|
79800
|
|
22
|
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство
|
?
|
|
23
|
Списаны общехозяйственные расходы на основное производство
|
?
|
|
24
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство — 3200 руб.)
|
?
|
|
25
|
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции
|
240800
|
|
26
|
Начислено покупателям к оплате, включая НДС -18%
|
412500
|
|
27
|
Начислен НДС-18%
|
?
|
|
28
|
Поступила от покупателей оплата за продукцию
|
590000
|
|
29
|
Перечислены с расчетного счета:
- НДФЛ
- Страховые взносы
|
85300
180600
|
|
30
|
Получено с расчетного счета в кассу
|
600000
|
|
31
|
Выдана заработная плата
|
551950
|
|
32
|
Депонирована неполученная заработная плата
|
?
|
|
33
|
Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-18%
|
1390
|
|
34
|
Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу
|
2400
|
|
35
|
Начислен НДС по расходам на рекламу-18%
|
?
|
|
36
|
Списаны расходы на продажу
|
?
|
|
37
|
Выдано из кассы на командировочные расходы
|
16700
|
|
38
|
Реализовано оборудование:
стоимость реализации, включая НДС-18%,
НДС-18%,
первоначальная стоимость
амортизация
|
73200
?
60000
58000
|
|
39
|
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
|
3300
|
|
40
|
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-18%
|
28700
|
|
41
|
Начислен НДС по арендной плате-18%
|
?
|
|
42
|
Начислена амортизация по основным средствам в аренде
|
1500
|
|
43
|
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит
|
?
|
|
44
|
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности
|
13650
|
|
45
|
На расчетный счет зачислен доход по облигациям
|
8400
|
|
46
|
На расчетный счет зачислен аванс от покупателя.
(1 долл.— 31,9 руб.)
|
47850
|
|
47
|
Предоставлен заем другой организации
|
280000
|
|
48
|
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
|
2400
|
|
49
|
Начислен налог на имущество
|
1900
|
|
50
|
Списаны:
финансовый результат от продажи
сальдо прочих доходов и расходов
|
?
?
|
|
51
|
Начислен налог на прибыль -20%
|
?
|
|
52
|
Перечислен налог на прибыль в бюджет
|
?
|
|
53
|
Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка
|
?
|
