№
п/п
|
Содержание
хозяйственных операций
|
Сумма,
руб.
|
1
|
После государственной регистрации увеличен размер уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций
|
100000
|
2
|
На расчетный счет поступили средства от учредителей
|
110000
|
3
|
Списана разница между номинальной и продажной стоимостью акций
|
?
|
4
|
Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование
|
104900
|
5
|
Проведена переоценка основных средств ОАО
(К = 0,9)
|
?
|
6
|
Списан автомобиль:
первоначальная стоимость,
амортизация
|
402400
321920
|
7
|
Оплачен счет поставщика за материалы
|
185200
|
8
|
Возмещен НДС по счету поставщика-18%
|
28250
|
9
|
Начислена зарплата производственным рабочим
|
505800
|
10
|
Начислена зарплата управленческому персоналу цеха
|
58750
|
11
|
Начислена зарплата управленческому персоналу организации
|
128300
|
12
|
Удержаны из заработной платы
НДФЛ;
алименты
|
90071
9760
|
13
|
Начислены страховые взносы по всем категориям работников
|
?
|
14
|
Начислены дивиденды учредителям из прибыли
|
100000
|
15
|
Нераспределенная прибыль направлена в резервный капитал
|
50000
|
16
|
Выкуплены у акционеров акции организации. Оплата произведена с расчетного счета
|
50000
|
17
|
За счет аннулирования собственных акций уменьшен уставный капитал
|
30000
|
18
|
Списана разница между номинальной и продажной стоимостью акций
|
?
|
19
|
Израсходованы материалы:
на основное производство
на хозяйственные нужды цеха
на общехозяйственные нужды
|
186000
27000
17460
|
20
|
Начислена амортизация:
по производственному оборудованию
по зданию и сооружениям цеха
по зданию заводоуправления
по нематериальным активам
|
2980
1450
3230
1950
|
21
|
Начислены и перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом
|
2500
|
22
|
Списаны общепроизводственные расходы на основное производство
|
?
|
23
|
Общехозяйственные расходы на основное производство
|
?
|
24
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство на конец месяца - 5200 руб.)
|
?
|
25
|
Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции
|
306000
|
26
|
Начислено покупателям к оплате, включая НДС -18%
|
476800
|
27
|
Начислен НДС-18%
|
?
|
28
|
Поступила от покупателей оплата за продукцию
|
620000
|
29
|
Перечислены с расчетного счета:
- НДФЛ
- Страховые взносы
|
85300
180600
|
30
|
Получено с расчетного счета в кассу
|
580000
|
31
|
Выдана заработная плата
|
535000
|
32
|
Депонирована неполученная заработная плата
|
?
|
33
|
Отражены расходы по доставке продукции покупателю собственным автотранспортом
|
2650
|
34
|
Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу
|
2900
|
35
|
Начислен НДС по расходам на рекламу-18%
|
?
|
36
|
Списаны расходы на продажу
|
?
|
37
|
Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
12000
|
38
|
Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков работникам основного производства
|
160000
|
39
|
Начислены за счет резерва:
- отпускные работникам основного производства
- страховые взносы по отпускным
|
123097
?
|
40
|
Реализовано оборудование:
стоимость реализации, включая НДС-18%,
НДС-18%,
первоначальная стоимость
амортизация
|
64800
?
54700
51000
|
41
|
Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора
|
3900
|
42
|
Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-18%
|
26400
|
43
|
Начислен НДС по арендной плате-18%
|
?
|
44
|
Начислена амортизация по основным средствам в аренде
|
1300
|
45
|
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит
|
?
|
46
|
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности
|
16200
|
47
|
Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации
|
3600
|
48
|
Начислен налог на имущество
|
1450
|
49
|
Списаны:
финансовый результат от продажи
сальдо прочих доходов и расходов
|
?
?
|
50
|
Начислен налог на прибыль -20%
|
?
|
51
|
Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка
|
?
|