|
№ оп.
|
Содержание хозяйственной операции
|
Проводка
|
Сумма, руб.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Поступили в кассу с расчетного счета наличные денежные средства на хозяйственные нужды и выплату заработной платы за февраль
|
50
|
51
|
238500
|
|
2
|
Выдана заработная плата работникам управления из кассы
|
70
|
50
|
230500
|
|
3
|
Выдано из кассы под отчёт Петрову А.Е. на командировочные расходы по расходному кассовому ордеру №1 от 12.01.201N
|
71
|
50
|
17500
|
|
4
|
Оприходована на склад плита мебельная ламинированная ДВП-М от предприятия «ДОК-3»
|
|
|
10900
|
|
5
|
Учтена сумма НДС по оприходованной плите ДВП-М (ставка НДС 18 %)
|
|
|
?
|
|
6
|
Отпущена со склада в производство шкафов плита ДВП-М
|
|
|
5810
|
|
7
|
Отпущена со склада в производство столов плита ДВП-М
|
|
|
4000
|
|
8
|
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности поставщику «ДОК-3» за поставки плиты ДВП-М по платежному поручению №1 от 14.01.201N г.
|
|
|
?
|
|
9
|
Утверждён авансовый отчёт Петрова А.Е. Командировочные расходы списаны на затраты основного производства столов (16.01.201N г. оформлен документ)
|
|
|
11560
|
|
10
|
Произведен окончательный расчет по авансовому отчёту Петрова А.Е. (16.01.201N г. оформлен кассовый документ)
|
|
|
?
|
|
11
|
Оприходован деревообрабатывающий станок и акцептован счет ПАО «Спецмаш»
|
|
|
132000
|
|
12
|
Учтена сумма НДС (18 %) по приобретенному станку
|
|
|
?
|
|
13
|
Акцептован счет транспортной организации ПАО «ФОРА» за доставку станка
|
|
|
1100
|
|
14
|
Учтена сумма НДС (18%) по затратам на транспортировку станка
|
|
|
?
|
|
15
|
Введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок по первоначальной стоимости
|
|
|
?
|
|
16
|
Выдана спецодежда рабочим основного производства шкафов на 6 месяцев
|
|
|
13400
|
|
17
|
Списана стоимость спецодежды, выданной рабочим основного производства шкафов за январь
|
|
|
?
|
|
18
|
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по НДС перед бюджетом
|
|
|
68000
|
|
19
|
Акцептован счет АО«Уралэнерго» за электроэнергию, потребленную на эксплуатацию производственного оборудования цеха
|
|
|
2300
|
|
20
|
Учтен НДС (18 %) по электроэнергии п.19
|
|
|
?
|
|
21
|
Акцептован счет АО «Уралэнерго» за электроэнергию, потребленную на отопление и освещение здания управления
|
|
|
2370
|
|
22
|
Учтен НДС (18 %) по электроэнергии п.21
|
|
|
?
|
|
23
|
Погашена задолженность перед ООО «Ураллес» за сырьё и материалы
|
|
|
700000
|
|
24
|
Выставлен счет АО «Лайн» за отгруженные им излишние материалов
|
|
|
34338
|
|
25
|
Начислен НДС (18%) по проданным материалам
|
|
|
?
|
|
26
|
Списана учетная стоимость проданных материалов
|
|
|
27900
|
|
27
|
Поступили денежные средства на расчетный счет от АО «Лайн» за реализованные материалы
|
|
|
?
|
|
28
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в счет погашения краткосрочного кредита
|
|
|
0
|
|
29
|
Отпущена в производство шкафов мебельная фурнитура
|
|
|
0
|
|
30
|
Отпущена в производство столов мебельная фурнитура
|
|
|
0
|
|
31
|
Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка «КБМ УРАЛ»
|
|
|
1300000
|
|
32
|
Оприходованы материалы и акцептован счет поставщика ООО «Ураллес»
|
|
|
146000
|
|
33
|
Учтен НДС по оприходованным материалам на основании счета поставщика (18%)
|
|
|
?
|
|
34
|
Акцептован счет транспортной организации ПАО «ФОРА» за доставку материалов
|
|
|
1340
|
|
35
|
Учтен НДС по затратам на транспортировку (18%)
|
|
|
?
|
|
36
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед АО «Уралэнерго» за электроэнергию
|
|
|
?
|
|
37
|
Акцептован счет рекламного агентства ПАО «ЮНОНА» за рекламу всей продукции фабрики
|
|
|
4620
|
|
38
|
Учтен НДС на основании счета рекламного агентства (18%)
|
|
|
?
|
|
39
|
Погашена с расчетного счета задолженность перед поставщиком ООО «Ураллес» за материалы
|
|
|
172280
|
|
40
|
Начислена заработная плата обслуживающему персоналу основного производства по общей сумме расчетно-платежной ведомости
|
|
|
25000
|
|
41
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства шкафов по общей сумме расчетно-платежной ведомости
|
|
|
110000
|
|
42
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства столов по общей сумме расчетно-платежной ведомости
|
|
|
105000
|
|
43
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия по общей сумме расчетно-платежной ведомости
|
|
|
26600
|
|
44
|
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату обслуживающего персонала основного производства
|
|
|
?
|
|
45
|
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату рабочих основного производства шкафов
|
|
|
?
|
|
46
|
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату рабочих основного производства столов
|
|
|
?
|
|
47
|
Начислены обязательные страховые взносы на заработную плату управленческого персонала предприятия
|
|
|
?
|
|
48
|
Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной заработной платы обслуживающего персонала основного производства
|
|
|
?
|
|
49
|
Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной заработной платы рабочих основного производства по видам продукции
|
|
|
?
|
|
50
|
Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной заработной платы управленческого персонала предприятия
|
|
|
?
|
|
51
|
Начислена амортизация деревообрабатывающего оборудования за январь (линейный способ; срок полезного использования 10 лет, распределяется в отношении 2 к 1 по видам продукции между производством шкафов и производством столов)
|
|
|
?
|
|
|
|
0
|
|
52
|
Начислена амортизация здания управления за январь (линейный способ; срок полезного использования 30 лет)
|
|
|
?
|
|
53
|
Начислена амортизация производственного здания за январь (способ суммы чисел лет срока полезного использования, срок полезного использования 20 лет)
|
|
|
?
|
|
54
|
Списаны общепроизводственные расходы пропорционально прямым затратам на продукцию по видам продукции
|
|
|
?
|
|
55
|
Сдана готовая продукция по видам из цеха на склад по фактической себестоимости
|
|
|
?
|
|
|
|
0
|
|
56
|
Выставлен счет покупателю – магазину «Мир мебели» за отгруженную продукцию шкафы
|
|
|
501972
|
|
57
|
Начислен НДС по отгруженной продукции п.56
|
|
|
?
|
|
58
|
Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции шкафы п.56
|
|
|
230000
|
|
59
|
Акцептован счет транспортной организации ПАО «ФОРА» за транспортировку готовой продукции
|
|
|
1230
|
|
60
|
Учтен НДС по счету за транспортировку готовой продукции (18%)
|
|
|
?
|
|
61
|
Списаны коммерческие расходы пропорционально себестоимости реализованной продукции по видам продукции и видам расходов
|
|
|
?
|
|
62
|
Списаны управленческие расходы пропорционально себестоимости реализованной продукции по видам продукции
|
|
|
?
|
|
63
|
Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателя – магазина «Мир мебели»
|
|
|
?
|
|
64
|
Предъявлен в бюджет к возмещению НДС
|
|
|
?
|
|
65
|
Выявлен финансовый результат от обычных видов деятельности за январь
|
|
|
?
|
|
66
|
Выявлен финансовый результат от прочих операций за январь
|
|
|
?
|
|
67
|
Исчислен текущий налог на прибыль
|
|
|
?
|
