|
№ п\п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Акцептованы счета поставщика за поступившие на склад материалы:
- покупная стоимость
- налог на добавленную стоимость
|
360011
64811
|
|
|
|
2
|
Стоимость погрузочных работ, оплаченных из подотчетных сумм
|
751
|
|
|
|
3
|
Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха
|
150011
|
|
|
|
4
|
Списано морально устаревшее оборудование:
- первоначальная стоимость
- сумма начисленной амортизации
- списана остаточная стоимость (определить сумму)
|
760011
710011
?
|
|
|
|
5
|
Израсходованы материалы
|
85011
|
|
|
|
6
|
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:
- здание цеха
- производственное оборудование
|
1100011
198011
|
|
|
|
7
|
Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности:
- на изготовление продукции в основном производстве
- на ремонт основных средств цехов
- на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
- на упаковку продаваемой продукции
|
340011
60011
50011
15011
|
|
|
|
8
|
Начислена амортизация основных средств:
- производственного оборудования
- здание, содержание и инвентаря общехозяйственного назначения
|
200011
55011
|
|
|
|
9
|
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
|
340011
|
|
|
|
10
|
Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
- за текущий ремонт административного здания
- за коммунальные услуги (свет, газ)
- за услуги связи
- за доставку готовой продукции транспортной организации
- налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и услугам ( определить сумму)
|
135011
140011
42011
28011
?
|
|
|
|
11
|
Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка
|
13011
|
|
|
|
12
|
Оплачено с расчетного счета организации:
- счета поставщиков
- проценты по краткосрочному кредиту
- пошлина за регистрацию патента
- штраф налогового органа
- налог на доходы физических лиц
- страховые взносы
- алименты
- погашение краткосрочного кредита
|
1149011
13011
511
34011
38611
50011
4161
130011
|
|
|
|
13
|
Получены с расчетного счета наличные
денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы
|
295011
|
|
|
|
14
|
Выплачены из кассы предприятия:
- заработная плата, пособия
- под отчет на командировку и хозяйственные расходы
|
245011
14811
|
|
|
|
15
|
Депонирована заработная плата
|
5611
|
|
|
|
16
|
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность
|
35211
|
|
|
|
17
|
Поступили деньги на расчетный счет:
- от покупателей за продукцию
- в погашение дебиторской задолженности (прочие)
|
2000011
10011
|
|
|
|
18
|
Отражены результаты годовой инвентаризации :
- излишки материалов на складе
- недостача готовой продукции на складе
- недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо
|
7211
1111
1111
|
|
|
|
19
|
Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу за декабрь месяц:
- рабочим основного производства
- рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
- руководителям и специалистам
-сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
-пособия по временной нетрудоспособности
|
205011
95011
22011
12011
6011
|
|
|
|
20
|
Из заработной платы произведены удержания:
- налог на доходы физических лиц
- алименты
- недостача ( частично)
|
34211
4111
811
|
|
|
|
21
|
Начислены страховые взносы
- за изготовление продукции в основном производстве
- за обслуживание и управление цехами
- за управление организацией
- за обслуживание процесса сбыта продукции
|
?
?
?
?
|
|
|
|
22
|
Сумма налога на добавленную стоимость, по приобретенным ценностям подлежащую к зачету по налогу в бюджет
|
138611
|
|
|
|
23
|
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды
|
9511
|
|
|
|
24
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу
|
5011
|
|
|
|
25
|
Отражены как недостачи и потери суммы, невозвращенные в установленные сроки подотчетных лиц
|
311
|
|
|
|
26
|
Удержаны из зарплаты невозвращенные своевременно подотчетные суммы
|
311
|
|
|
|
27
|
Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость
Выпущенной продукции ( сумму определить)
|
?
|
|
|
|
28
|
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить)
|
?
|
|
|
|
29
|
Оприходована на склад выпущенная продукция из производства готовая продукция по фактической себестоимости ( сумму определить и отразить на счетах, имея ввиду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92200 руб)
|
?
|
|
|
|
30
|
Отгружена готовая продукция покупателям:
- отражена выручка от продажи продукции
- списана со склада отгруженная продукция по фактической себестоимости
|
2006011
1480011
|
|
|
|
31
|
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки ( 18%) ( сумму определить)
|
?
|
|
|
|
32
|
Списаны расходы на продажу, относящимся к проданной продукции
( сумму определить )
|
?
|
|
|
|
33
|
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции
|
?
|
|
|
|
34
|
Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
|
