№

Содержание операции

Сумма

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости)

319 284

б) налог на добавленную стоимость

224 894

ИТОГО:

2

Приобретено оборудование

212 856

3

В результате инвентаризации выявлены

а) недостача гвоздей, предназначенных для реализации

4 210

б) Выявлено виновное лицо

в) Виновное лицо возмещает ущерб путем внесения денег в кассу

4

Акцептован счет специализированной организации за доставку производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

62 340

б) налог на добавленную стоимость

8 621

ИТОГО:

5

Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

175 606

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования аппарата управления

40 443

в) на упаковку продаваемой продукции

5 854

ИТОГО:

6

Начислена амортизация по основным средствам:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

129 310

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

17 561

ИТОГО:

7

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в бухгалтерии

154 853

8

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт здания офиса

12 878

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

75 564

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

12 771

г) за информационо-консультационные услуги, оказанные организации (бухгалтеру)

7 663

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

19 598

ИТОГО:

9

Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи

155 385

10

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 201__ г.

135 163

б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

6 545

ИТОГО:

11

Поступили денежные средства на расчетный счет организации:

а) от покупателей за проданную продукцию

1 223 920

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

5 002

ИТОГО:

12

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

676 881

б) налог на доходы физических лиц

21 818

в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования (страховые взносы)

66 517

г) алименты, удержанные по исполнительным листам

1 618

ИТОГО:

13

Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 201__  г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

117 071

б) рабочим и служащим за обслуживание организации

34 057

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

17 028

г) пособия по временной нетрудоспособности

3 193

ИТОГО:

14

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налог на доходы физических лиц (13 % от суммы заработной платы)

……

б) по исполнительным листам (алименты)

3 299

ИТОГО:

15

Произведены начисления страховых взносов (30 % с суммы заработной платы):

а) от заработной платы рабочих основного производственного цеха

б) от заработной платы управленческого персонала

ИТОГО:

43 721

16

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом

75 032

17

Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам

5 428

18

Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):

общехозяйственные расходы организации

……

19

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.)

……

20

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) списана фактическая себестоимость реализованной продукции

862 066

б) по продажной стоимости, указанной в расчетных документах

1 282 456

21

Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции

……

22

Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции (ставка налога 18 %)

……

23

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

……

24

Начислен налог на прибыль за декабрь (ставка 20%)

……

25

Депонирована не выданная заработная плата

26 181

26

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

……

27

Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить)

……