|
2206181212-01
Кафедра «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение»
Дисциплина «Бухгалтерская финансовая отчетность»
Вариант 1
Баланс на 01.01.2015
АКТИВ
|
ПАССИВ
|
Наименование
|
Сумма
|
Наименование
|
Сумма
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
Нематериальные активы (04)
|
24 000
|
Уставный капитал (80)
|
160 000
|
Основные средства (01)
|
120 000
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)
|
126 300
|
Итого по разделу I
|
144 000
|
Итого по разделу III
|
286 300
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
Запасы, в том числе:
|
20 000
|
Заемные средства, в том числе:
|
0
|
Материалы (10)
|
20 000
|
Долгосрочные кредиты
|
|
Основное производство (20)
|
|
Итого по разделу IV
|
0
|
Дебиторская задолженность, в том числе:
|
36 000
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе:
|
88 700
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)
|
36 000
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
|
23 600
|
Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе:
|
175 000
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)
|
|
Касса организации (50)
|
14 000
|
Расчеты по налогам и сборам (68) (НДФЛ)
|
6 500
|
Расчетные счета (51)
|
161 000
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
15 100
|
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
43 500
|
Итого по разделу II
|
231 000
|
Итого по разделу V
|
88 700
|
БАЛАНС
|
375 000
|
БАЛАНС
|
375 000
|
Журнал хозяйственных операций
№
|
Наименование операции
|
Сумма
|
1
|
Поступили материалы от поставщика, в т.ч. НДС-18%
|
47 200
|
2
|
Предприятие полностью оплачивает задолженность поставщикам за материалы
|
0
|
3
|
В основное производство передано 80% имеющихся материалов, руб.
|
0
|
4
|
Предприятие имеет арендованное помещение стоимостью
|
70 000
|
5
|
Ежемесячная арендная плата, в т.ч. НДС-18%. Оплата – с расчетного счета
|
5 900
|
6
|
Заработная плата одного сотрудника в месяц
|
20 000
|
7
|
Зарплата и налоги от ФОТ оплачиваются до 15 числа каждого следующего месяца. Учесть остатки на конец отчетного периода. Оплачиваем налоги за 3 месяца. Зарплата перечисляется – на «кредитку» за 3 месяца. Остатки налогов и зарплаты на начало года оставляем в балансе без оплаты
|
0
|
8
|
Выпущено на склад 10 единиц готовой продукции, рассчитать полную производственную себестоимость
|
0
|
9
|
Реализовано – 8 единиц по ЦЕНЕ руб./ед., в т.ч. НДС-18%. Оплата произведена перечислением на расчетный счет
|
20 500
|
10
|
Расходы на рекламу, в т.ч. НДС-18%
|
5 900
|
11
|
31.01.2014 поступил краткосрочный кредит, ставка 12% годовых
|
30 000
|
12
|
Начисление и выплата процентов 28.02.14 и 31.03.14. Возврат основной суммы долга не производится
|
0
|
13
|
31.03.2014 – часть нераспределенной прибыли прошлых лет присоединена к уставному капиталу
|
20 000
|
Предприятие зарегистрировано 15.12.2014
Износ по основным средствам и нематериальным активам начисляется с 01.01.2015
Срок полезного использования: ОС - 5 лет, НМА – 2 года
Наименование поставщика – ООО «Ирма», покупателя – ЗАО «Барк»
Сотрудник 1 без вычетов по НДФЛ, 1980 г. рождения
Налог на прибыль – 20% (2%+18%), СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ 30%,
ФСС травматизм 0,2%
Задание:
1. Составить журнал хозяйственных операций
2. Составить оборотно-сальдовую ведомость
3. Заполнить следующие отчеты:
Форма 1, форма 2, форма 3, форма 4, Приложения к балансу (разделы 1-6), отчеты по НДС, налогу на прибыль, по ФСС
ПФР РСВ-1 без заполнения данных персонального учета
UNO: 2206171739-01 | 
