Порядок выполнения сквозной практической задачи
Задание 1
Составить баланс предприятия ООО «Тантра» ,занимающегося производством строительных материалов на 31 декабря 20__г., используя данные таблицы №1. Для составления баланса использовать форму по ОКУД 0710001 «Бухгалтерский баланс» Данные необходимо вносить в графу «На 31 декабря предыдущего года»
Исходные данные предприятия:
ООО «Тантра »
Почтовый и юридический адрес: 413113 Саратовская область, г. Энгельс, Технологический проезд, 7
ИНН/КПП 6452085956/645201001
ОКПО 70319022
ОКВЭД 45.21.1
ОКОПФ 1 21 65;
ОКФС 16
ОКЕИ 384
Директор Горбунов Виталий Александрович
Главный бухгалтер Власова Елена Алексеевна
Вид деятельности: производство строительных материалов
Дата составления: 25.03.20__г.
Отчетность представляется в ГНИ г. Саратова
Таблица №1
|
№п.п.
|
Наименование объекта учета
|
Сумма(тыс. руб.)
|
|
1
|
Уставной капитал
|
616210
|
|
2
|
Готовая продукция
|
19670
|
|
3
|
Основное производство
|
81970
|
|
4
|
Задолженность перед поставщиками
|
3200
|
|
5
|
Задолженность покупателей
|
1320
|
|
6
|
Амортизация основных средств
|
20300
|
|
7
|
Задолженность перед персоналом по оплате труда
|
4180
|
|
8
|
Расчетный счет
|
71300
|
|
9
|
Касса
|
135
|
|
10
|
Краткосрочный кредит банка
|
2500
|
|
11
|
Задолженность подотчетных лиц
|
635
|
|
12
|
Основные средства
|
435800
|
|
13
|
Материалы
|
18350
|
|
14
|
Прибыль предприятия
|
19000
|
|
15
|
Нематериальные активы
|
215300
|
|
16
|
Резервный капитал
|
1500
|
|
17
|
Амортизация нематериальных активов
|
4820
|
|
18
|
Задолженность перед органами социального страхования
|
18770
|
|
19
|
Задолженность перед бюджетом по налогам
|
104000
|
|
20
|
НДС по поступившим ценностям
|
5000
|
|
21
|
Добавочный капитал
|
55000
|
** В балансе отражается остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов
Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№
|
Наименование поставщика
|
Сумма (тыс. руб.)
|
|
1
|
ООО «Янтарь» за поставку запасных частей.
|
1820
|
|
2
|
ТОО «Нефтебаза» за поставку нефтепродуктов (дизельное топливо)
|
1380
|
|
ИТОГО
|
|
3200
|
Расшифровка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
№
|
Подотчетные лица
|
Сумма (тыс.руб.)
|
|
1
|
Крайнов В.Е.- экспедитор
|
121
|
|
2
|
Шаповалов П.Л.- кладовщик
|
8
|
|
3
|
Кузнецова Д.Я.-комендант
|
110
|
|
4
|
Васильева Н.Н.- зам.директора по АХЧ
|
396
|
|
ИТОГО
|
|
635
|
Расшифровка остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Задание 2
Составить журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2014г., используя исходные данные по операциям таблицы №2 и данные таблицы №3 для определения соответствующих сумм по вариантам.
Содержание операций
Таблица №2
|
№
|
Содержание операции
|
Сумма(тыс.руб.)
(№ 7)
|
|
1
|
По приходному кассовому ордеру в кассу поступила оплата от ЗАО «Гранит» за поставку ж\б плит.
|
606
|
|
2
|
Оприходованы средства, полученные по чеку 45793209 кассиром для выдачи з/платы.
|
4244
|
|
3
|
Оприходован остаток неиспользованной подотчетной суммы Шаповаловым
|
8
|
|
4
|
Выданы средства подотчет на хозяйственные нужды, в соответствии с распоряжением руководителя предприятия
- Васильеву
- Крайнову
- Кузнецову
|
20
24
20
|
|
5
|
По платежной ведомости выдана з\плата бухгалтеру Иванковой С.С.
|
4080
|
|
6
|
По расходному кассовому ордеру и квитанции на взнос наличным кассир внесла на р/с:
- депонированную з/плату, не полученную работником
- выручку за продукцию
|
(№ варианта)
606
|
|
7
|
С р/счета предприятия было перечислено
1.на р/с ООО «Янтарь»
2.на р/с ТОО « Нефтебаза»
3.на р/с ООО «Восход» за поставку песка
|
1820
1380
232
|
|
8
|
С р\ счета погашена часть краткосрочной ссуды
|
660
|
|
9
|
По накладной поступил цемент от ЗАО «Гранит»,
в т.ч. НДС
|
484
?
|
|
10
|
от ООО «Восход» поступил песок
в т.ч. НДС
|
232
?
|
|
11
|
Кузнецовым был представлен авансовый отчет за покупку материалов
в т.ч. НДС
|
80
?
|
|
12
|
На р/счет зачислена краткосрочная ссуда
|
670
|
|
13
|
По внутренней накладной в производство со склада были отпущены:
1.щебень
2.металл
|
400
540
|
|
14
|
Начислена амортизация:
- здания цеха
- нематериальных активов
|
290
155
|
|
15
|
Начислена з\плата:
1.рабочим основного производства
2.начальникам цехов
3.административно-хозяйственному персоналу
|
2110
1620
225
|
|
16
|
Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды на з/плату(30%)
1.рабочих основного производства
2.начальников цехов
3.административно-хозяйственному персонала
|
?
?
?
|
|
17
|
Списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства
|
?
|
|
18
|
Списаны общехозяйственные расходы на затраты основного производства
|
?
|
|
19
|
Оприходована на склад готовая продукция
|
16610
|
|
20
|
Выставлен счет ОАО ЖБК-3 за готовую продукцию
В т. ч. НДС
|
19000
?
|
|
21
|
Списана себестоимость готовой продукции
|
15110
|
|
22
|
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции
|
?
|
|
23
|
Начислен налог на имущество предприятия
|
58
|
|
24
|
Начислена арендная плата
|
10
|
|
25
|
Внесена на р/ счет арендная плата
|
10
|
|
26
|
Определено сальдо прочих доходов и расходов
|
?
|
|
27
|
Начислен налог на прибыль (20%)
|
?
|
|
28
|
Определена сумма нераспределенной прибыли
|
?
|
Таблица определения сумм по вариантам
Таблица №3
|
№
операции
|
ВАРИАНТЫ
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
|
2
|
4250
|
4250
|
4266
|
4268
|
4270
|
4248
|
4244
|
4246
|
4240
|
4242
|
|
3
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
*
|
|
4 а)
б)
в)
|
25
20
25
|
30
20
30
|
32
26
28
|
30
24
34
|
40
20
30
|
25
23
20
|
20
24
20
|
23
18
25
|
22
18
20
|
20
25
17
|
|
5
|
3020
|
3900
|
3910
|
4000
|
4100
|
3900
|
4080
|
4060
|
4120
|
3960
|
|
6 а)
б)
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
?
*
|
|
7а)
б)
в)
|
*
*
236
|
*
*
240
|
*
*
230
|
*
*
246
|
*
*
248
|
*
*
238
|
*
*
232
|
*
230
|
*
*
244
|
*
*
234
|
|
8
|
500
|
550
|
600
|
640
|
580
|
620
|
660
|
520
|
680
|
700
|
|
9
|
485
?
|
480
?
|
470
?
|
482
?
|
475
?
|
490
?
|
484
?
|
496
?
|
492
?
|
460
?
|
|
10
|
236
?
|
240
?
|
230
?
|
246
?
|
248
?
|
238
?
|
232
?
|
230
?
|
244
?
|
234
?
|
|
11
|
92
?
|
96
?
|
103
?
|
99
?
|
106
?
|
81
?
|
80
?
|
83
?
|
72
?
|
72
?
|
|
12
|
620
|
650
|
630
|
640
|
660
|
610
|
670
|
680
|
700
|
690
|
|
13а)
б)
|
*
500
|
*
520
|
*
510
|
*
530
|
*
500
|
*
540
|
*
540
|
*
520
|
*
530
|
*
510
|
|
14а)
б)
|
300
150
|
310
160
|
320
180
|
315
200
|
325
195
|
280
185
|
290
155
|
330
165
|
340
170
|
380
175
|
|
15а)
б)
в)
|
2100
1600
2300
|
2200
1700
300
|
1900
1100
220
|
2000
1500
250
|
2250
1420
235
|
2160
1780
245
|
2110
1620
225
|
1950
1150
190
|
2500
2100
280
|
2550
1980
300
|
|
16
|
?
?
?
|
7
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
17
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
18
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
19
|
16680
|
16650
|
16670
|
16675
|
16685
|
16650
|
16610
|
16640
|
16690
|
16700
|
|
20
а)
|
18500
?
|
18900
?
|
18850
?
|
18950
?
|
18880
?
|
18870
?
|
19000
?
|
19100
?
|
19050
?
|
19080
?
|
|
21
|
15100
|
15400
|
15200
|
14900
|
15000
|
15050
|
15110
|
15120
|
15125
|
15230
|
|
22
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
23
|
35
|
30
|
40
|
45
|
50
|
55
|
58
|
36
|
89
|
65
|
|
24
|
5
|
6
|
8
|
3
|
6
|
9
|
10
|
9
|
12
|
11
|
|
25
|
5
|
6
|
8
|
3
|
6
|
9
|
10
|
9
|
12
|
11
|
|
26
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
27
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
28
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
В таблице №2 и №3 суммы, помеченные знаком «?» требуют расчета.
В таблице №3 суммы, помеченные знаком «*» являются одинаковыми для всех вариантов
Указания к выполнению:
При выполнении задания 2 использовать предлагаемую форму журнала регистрации хозяйственных операций:
|
Дата
|
Содержание операции
|
Документ, подтверждающий операцию
|
Сумма (тыс. руб.)
|
Д
|
К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
Задание 3
Составить журналы-ордера №1,2,4,6,7,10,11, Главную книгу по всем используемым счетам, оборотную ведомость.
Указания к выполнению:
При выполнении задания 4 использовать либо стандартные документы, либо предлагаемую форму журналов –ордеров, Главной книги и оборотной ведомости, либо их компьютерные аналоги.
Задание 4
Составить отчетность предприятия, заполнив формы по ОКУД 0710001, по ОКУД 0710002, по ОКУД 0710004
Указания к выполнению:
При выполнении задания №4 использовать стандартные формы отчетности из папки «Бухгалтерская отчетность». Данные баланса форма по ОКУД 0710001 вносятся в графу «На отчетную дату отчетного периода»
При оформлении отчетных форм по ОКУД0710002 и ОКУД0710004 данные вносят в графу «За отчетный период»
UNO: ID-201603032241 | 
