Данные для выполнения задачи 1
|
№ п/п
|
Средства и источники их образования
|
|
1
|
Здания цехов
|
|
2
|
Пишущая машинка
|
|
3
|
Прибыль отчетного года
|
|
4
|
Патент
|
|
5
|
Уголь
|
|
6
|
Станок токарно-винторезный
|
|
7
|
Запасные части для ремонта
|
|
8
|
Вазелин технический
|
|
9
|
Готовая продукция
|
|
10
|
Продукция, незаконченная обработкой
|
|
11
|
Здания
|
|
12
|
Материалы разные
|
|
13
|
Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки
|
|
14
|
Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы
|
|
15
|
Резервный капитал
|
|
16
|
Ограждение завода
|
|
17
|
Уставный капитал
|
|
18
|
Инструмент разный
|
|
19
|
Задолженность финансовым органам
|
|
20
|
Топливо разное
|
|
21
|
Задолженность подотчетных лиц
|
|
22
|
Инвентарь разный
|
|
23
|
Краткосрочные кредиты банка
|
|
24
|
Кресло рабочее
|
|
25
|
Исключительное право на программу для ЭВМ
|
Задание 2
- На основании данных таблицы №2 открыть счета синтетического учета, проставив в них сальдо на начало месяца в зависимости от Вашего варианта.
- Суммы операций из журнала регистрации разнести в открытые синтетические и аналитические счета и подсчитать в них обороты и вывести конечное сальдо, таблица №3
- Составить оборотную ведомость по счетам, таблица №1
- Составить баланс на конец месяца.
Таблица №1
Оборотная ведомость
|
Шифр счета
|
Наименование счета
|
Сальдо на
начало месяца
|
Обороты за
месяц
|
Сальдо на
конец месяца
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №2
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца (руб.)
|
Наименование счетов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
1. Уставный капитал
|
|
207700
|
|
210000
|
|
208000
|
|
207200
|
|
208200
|
|
2. Прибыль
|
|
20000
|
|
21000
|
|
20500
|
|
20600
|
|
21300
|
|
3. Основные средства
|
86400
|
|
87500
|
|
86500
|
|
86000
|
|
86800
|
|
|
4. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
1300
|
|
1310
|
|
1290
|
|
1280
|
|
1300
|
|
5. Расчетный счет
|
13820
|
|
15060
|
|
14060
|
|
13200
|
|
14060
|
|
|
6. Материалы
|
144100
|
|
144200
|
|
144300
|
|
144600
|
|
144300
|
|
|
7. Готовая продукция на складе
|
10000
|
|
11000
|
|
10500
|
|
11200
|
|
11800
|
|
|
8. Добавочный капитал
|
|
3100
|
|
3000
|
|
3200
|
|
3150
|
|
3230
|
|
9. Расчеты с бюджетом
|
|
1100
|
|
1190
|
|
1130
|
|
1200
|
|
1230
|
|
10. Основное производство
|
11000
|
|
10800
|
|
11500
|
|
12000
|
|
12500
|
|
|
11. Расчеты по оплате труда
|
|
9970
|
|
9920
|
|
10300
|
|
11420
|
|
11900
|
|
12. Касса
|
100
|
|
200
|
|
100
|
|
100
|
|
200
|
|
|
13. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
1200
|
|
1310
|
|
1220
|
|
1290
|
|
1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
14. Амортизация основных средств
|
|
24300
|
|
24600
|
|
24300
|
|
24200
|
|
24400
|
|
15. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
4300
|
|
4300
|
|
4200
|
|
4200
|
|
4300
|
|
|
16. Расчеты по сомнительным долгам
|
1000
|
|
1100
|
|
1110
|
|
1090
|
|
1080
|
|
|
17. Расходы будущих периодов
|
700
|
|
720
|
|
730
|
|
690
|
|
750
|
|
|
18. Нематериальные активы
|
11800
|
|
11900
|
|
11590
|
|
11710
|
|
11420
|
|
|
19. Краткосрочные кредиты
|
|
11800
|
|
11800
|
|
11900
|
|
11700
|
|
11700
|
|
20. Амортизация нематериальных активов
|
|
2750
|
|
2650
|
|
2750
|
|
2750
|
|
2750
|
|
Итого:
|
283220
|
286780
|
284590
|
284790
|
287210
|
Таблица №3
Хозяйственные операции
|
№ п/п
|
Содержание
операции
|
ВАРИАНТЫ
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие от комбината «Прогресс»
а) стали легированной
б) алюминия
в) от завода «Радуга» краски
|
12000
10000
400
|
13000
10000
500
|
14000
9500
400
|
13300
9900
600
|
12500
9800
700
|
|
2
|
Начислено автобазе за доставку материалов
а) от комбината «Прогресс»
б) от завода «Радуга
|
2000
200
|
2500
300
|
2700
300
|
2600
300
|
2500
400
|
|
3
|
Отпущено со склада в основное производство по себестоимости
а) алюминия
б) стали легированной
в) краски
|
40000
60000
10000
|
44000
56000
11000
|
44000
54000
12000
|
43000
53000
12500
|
46000
54000
12600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
4
|
Отпущена со склада краска на общецеховые нужды
|
500
|
600
|
700
|
500
|
600
|
|
5
|
Начислена заработная плата:
а) рабочим основного производства
б) цеховому персоналу
в) общезаводскому персоналу
|
17000
4500
6000
|
13000
4400
6500
|
18500
4300
6300
|
17900
4500
6700
|
17800
4400
6200
|
|
6
|
Произведены начисления страховых взносов в размере 30% от заработной платы:
а) рабочих основного производства
б) цехового персонала
в) общезаводского персонала
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
7
|
Начислено разным кредиторам за работы и услуги:
а) цехового назначения
б) общезаводского характера
|
500
900
|
600
1000
|
500
900
|
700
1100
|
600
1100
|
|
8
|
Начислен износ по основным средствам
а) цехового назначения
б) общезаводского назначения
|
2400
1100
|
2500
1200
|
2400
1300
|
2600
1200
|
2300
1300
|
|
9
|
Начислен износ по нематериальным активам
|
16
|
12
|
12
|
15
|
8
|
|
10
|
Закрыть счета:
а) общепроизводственные расходы
б) общехозяйственные расходы
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
11
|
Поступила на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости: себестоимость определить, если сальдо по незавершенному производству на конец месяца составила
|
10000
|
10000
|
11000
|
11000
|
12000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
12
|
Реализована покупателям готовая продукция по фактической себестоимости: суммы определить, если сальдо на конец месяца по счету «Готовая продукция» составила
|
9000
|
10000
|
9500
|
10200
|
10800
|
|
13
|
Отражена выручка
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
14
|
Начислено разным кредиторам за работы и услуги по сбыту продукции
|
8000
|
8300
|
8200
|
8400
|
8000
|
|
15
|
Списаны расходы на продажу
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
16
|
Поступило на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию
|
203800
|
202200
|
200600
|
209200
|
204100
|
|
17
|
Определить и списать результат от реализации продукции
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
Итого:
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
UNO: ID-201602271540 | 
