|
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
|
| |
|
1
|
Акт приемки передачи ОС
|
|
|
|
Переданы в качестве вклада в уставный капитал основные средства
|
400 000
|
|
|
2
|
Выписка банка
|
|
|
|
Внесены на р/с денежные средства в счет увеличения уставного капитала
|
400 000
|
|
|
3
|
Выписка банка, приходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Получено с р/сч. в кассу:
|
|
|
|
- на зарплату
|
181 596
|
|
|
- на хозяйственные нужды
|
11 000
|
|
|
4
|
Расходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Выдана из кассы зарплата
|
169 596
|
|
|
5
|
Ведомость.
|
|
|
|
Задепонирована зарплата
|
12 000
|
|
|
6
|
Расходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Сдана в банк задепонированная зарплата
|
12 000
|
|
|
7
|
Расходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Выдано под отчёт из кассы на хозяйственные нужды
|
10 000
|
|
|
8
|
Выписка банка. Перечислены налоги в бюджет
|
23 633
|
|
|
9
|
Выписка банка. Перечислены взносы на социальное страхование
|
48 208
|
|
|
10
|
Авансовый отчёт с документами. Утвержден авансовый отчёт о приобретении:
|
|
|
|
1. Материалов
|
9 000
|
|
|
- НДС в том числе 18%
|
|
|
|
2. Оргтехники
|
|
|
|
- НДС в том числе 18%
|
|
|
|
Оргтехника передана в эксплуатацию
|
|
|
|
11
|
Расходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Выдано под отчёт в возмещение перерасхода
|
|
|
|
12
|
Приходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Возвращен подотчётным лицом остаток аванса
|
2 000
|
|
|
13
|
Выписка банка.
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности
|
283 600
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
14
|
Расчёт. Произведены отчисления в резерв на ремонт ОС в соответствии со сметой
|
0
|
|
|
15
|
Счёт. Акцептован счёт подрядчика за произведенный ремонт оборудования:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
Затраты списаны за счет созданного резерва
|
|
|
|
Остальные затраты отнесены на счет текущих расходов
|
|
|
|
16
|
Выписка банка. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит
|
75 000
|
|
|
17
|
Выписка банка.
|
|
|
|
Оплачен счет подрядчика за ремонт оборудования
|
|
|
|
18
|
Счёт. Акцептован счет поставщика за материалы:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
14 500
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
19
|
Выписка банка.
|
|
|
|
Оплачен счет поставщика за материалы
|
14 500
|
|
|
20
|
Счёт. Акцептован счет поставщика за оборудование:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
90 000
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
21
|
Счёт. Акцептован счёт транспортной компании за доставку оборудования:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
2 900
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
22
|
Выписка банка. Получено с расчетного счета в кассу на оплату транспортных расходов
|
2 900
|
|
|
23
|
Расходный кассовый ордер.
|
|
|
|
Выдано подотчётному лицу на оплату транспортных услуг
|
2 900
|
|
|
24
|
Счёт. Оплачен подотчётным лицом счёт транспортной организации:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
2 900
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
25
|
Выписка из р/сч.
|
|
|
|
- оплачен счёт поставщика за оборудование;
|
0
|
|
|
- оплачен счёт транспортной организации за доставку ОС.
|
0
|
|
|
26
|
Наряд. Начислена зарплата за наладку оборудования
|
0
|
|
|
27
|
Выписка из р/сч.
|
|
|
|
Начислены взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве на начисленную зарплату, 31,1%
|
|
|
|
28
|
Счёт. Акцептован счёт подрядчика за наладку оборудования:
|
|
|
|
- Договорная стоимость
|
1 500
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
29
|
Выписка из р/сч. За наладку оборудования оплачен счёт
|
1 500
|
|
|
30
|
Акт приёмки-передачи.
|
|
|
|
Оборудование введено в эксплуатацию
|
|
|
|
31
|
Требование. Отпущены материалы на ремонт офиса
|
5 000
|
|
|
32
|
Наряд. Начислена оплата труда за ремонт офиса
|
6 000
|
|
|
33
|
Расчёт. Начислены взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и на страхование от несчастных случаев на производстве на начисленную зарплату, 31,1%
|
|
|
|
34
|
Расчёт. Списываются отклонения фактической стоимости материалов от учётных цен по материалам
|
|
|
|
35
|
Отпущены материалы в производство:
|
|
|
|
на заказ № 1
|
160 000
|
|
|
на заказ № 2
|
104 500
|
|
|
36
|
Реализован объект ОС:
|
|
|
|
- первоначальная стоимость
|
35 200
|
|
|
- накопленная амортизация
|
7 333
|
|
|
- остаточная стоимость
|
27 867
|
|
|
37
|
Наряд. Начислена зарплата за демонтаж ОС
|
500
|
|
|
38
|
Расчёт. Начислен взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и взнос на страхование от несчастных случаев на пр-ве
|
156
|
|
|
39
|
Акт на выполненные работы, счёт. Акцептован счёт подрядчика за демонтаж ОС:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
0
|
|
|
- НДС
|
0
|
|
|
40
|
Счёт. Отражена задолженность покупателя за ОС:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
32 000
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
4 881
|
|
|
41
|
Выписка из р/сч. Оплачен счёт покупателем за основные средства
|
32 000
|
|
|
42
|
Ликвидируются ОС:
|
|
|
|
- первоначальная стоимость
|
0
|
|
|
- накопленная амортизация
|
0
|
|
|
|
- остаточная стоимость
|
|
|
|
43
|
Наряд. Начислена зарплата за демонтаж оборудования
|
0
|
|
|
44
|
Расчёт. Начислены взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве на начисленную зарплату
|
0
|
|
|
45
|
Акт о выполненных работах, счёт. Акцептован счёт подрядчика за демонтаж ОС:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
0
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
46
|
Приходный ордер. Оприходованы запчасти от ликвидации ОС
|
0
|
|
|
Выписка из р/сч. Оплачен счёт подрядчика за демонтаж
|
0
|
|
|
47
|
Акт о выполненных работах, счёт. Акцептован счёт подрядчика за ремонт ОС:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
0
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
48
|
Выписка из р/сч. Оплачен счёт подрядчика за ремонт ОС
|
0
|
|
|
49
|
Счёт. Начислена арендная плата арендатора за помещение офиса:
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
10 800
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
50
|
Расчёт. Начислены проценты за кредит:
|
|
|
|
- процентная ставка
|
14
|
|
|
- количество дней, за которые начисляют проценты
|
74
|
|
|
51
|
Расчётно-платёжная ведомость. Начислена оплата труда:
|
|
|
|
- основным производственным рабочим за заказ № 1
|
66 500
|
|
|
- основным производственным рабочим за заказ № 2
|
76 200
|
|
|
- административно-управленческому персоналу
|
66 300
|
|
|
52
|
Расчётно-платёжная ведомость.
|
|
|
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за 4 дня болезни
|
2 200
|
|
|
53
|
Расчётно-платёжная ведомость. Удержано:
|
|
|
|
- НДФЛ
|
24 035
|
|
|
- по исполнительному листу
|
0
|
|
|
54
|
Расчёт. Начислены взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и взнос на страхование от несчастных случаев на пр-ве (31,1%):
|
|
|
|
- на оплату труда рабочих:
|
|
|
|
- по заказу 1
|
|
|
|
- по заказу 2
|
|
|
|
- на оплату труда АУП
|
|
|
|
55
|
Расчёт. Списаны расходы будущих периодов, относящиеся к отчётному периоду
|
0
|
|
|
56
|
Выписка из р/сч. Оплачены счета:
|
|
|
|
- за потребленную энергию
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
2 200
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
- за потребленную воду
|
|
|
|
- договорная стоимость
|
920
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
57
|
Счёт. Списаны расходы:
|
|
|
|
- за электроэнергию
|
|
|
|
- за воду
|
|
|
|
58
|
Ведомость. Начислена амортизация по ОС
|
56 187
|
|
|
59
|
Расчёт. Распределяются между заказами и списываются общехозяйственные расходы
|
|
|
|
- на заказ № 1
|
0
|
|
|
- на заказ № 2
|
0
|
|
|
60
|
Накладная. Передан на склад из основного производства заказ № 1 по фактической себестоимости
|
0
|
|
|
61
|
Накладная. Передан на склад из основного производства заказ № 2 по фактической себестоимости
|
0
|
|
|
62
|
Выписка банка. Получен аванс от покупателя
|
231 000
|
|
|
63
|
Накладная. Отгружена со склада продукция покупателю по фактической себестоимости
|
|
|
|
- заказ № 1
|
0
|
|
|
- заказ № 2
|
0
|
|
|
64
|
Счёт. Отражена задолженность покупателя:
|
|
|
|
- за заказ № 1
|
448 000
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
- за заказ № 2
|
322 000
|
|
|
- в том числе НДС 18%
|
|
|
|
65
|
Расчёт. Отражен финансовый результат реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66
|
Расчёт. Начислен налог на имущество организации.
|
|
|
|
67
|
Расчёт. Списывается сальдо прочих доходов и расходов.
|
|
|
|
68
|
Расчёт. Начислен налог на прибыль организаций за декабрь (условный расчет - 20% х фин.результат)
|
|
|
|
69
|
Проведена реформация баланса по итогам года.
|
|
|
