|
№
п/п
|
Содержание операции
|
Д-т
|
К-т
|
Сумма
|
|
1.
|
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс»
|
|
|
50 000
|
|
2.
|
Оприходованы на склад гвозди, поступившие от ЗАО «Гвоздилка»
|
|
|
2 000
|
|
3.
|
Зачислена на расчетный счет поступившая от покупателя сумма задолженности за отгруженную продукцию
|
|
|
63 250
|
|
4.
|
Перечислено с расчетного счета задолженность:
- ОВД Индустриального района;
- Коробову С.С. по займу;
- ООО «Марка»
- ЗАО «Гвоздилка»
|
|
|
5 260
30 000
28 000
2 000
|
|
5.
|
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора
|
|
|
15 000
|
|
6.
|
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору
|
|
|
15 000
|
|
7.
|
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы
|
|
|
14 500
|
|
8.
|
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса
|
|
|
?
|
|
9.
|
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
|
|
|
62 000
|
|
10.
|
Выдана заработная плата за октябрь
|
|
|
60 000
|
|
11.
|
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет
|
|
|
?
|
|
12.
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет
|
|
|
54 000
|
|
13.
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
10 000
|
|
14.
|
Поступила на предприятие безвозмездно электропила
|
|
|
16 460
|
|
15.
|
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка
|
|
|
95 000
|
|
16.
|
Поступили от ООО «Марка» пиломатериалы
|
|
|
64 560
|
|
17.
|
Отпущены в производство основные материалы
|
|
|
42 680
|
|
18.
|
Отпущены прочие материалы на общепроизводственные нужды
|
|
|
8 430
|
|
19.
|
Отпущен бензин на общехозяйственные нужды
|
|
|
350
|
|
20.
|
За счет уставного капитала увеличен резервный капитал
|
|
|
10 000
|
|
21.
|
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
|
|
34 520
|
|
22.
|
Начислена заработная плата общецеховому Персоналу
|
|
|
18 500
|
|
23.
|
Начислена заработная плата работникам заводоуправления
|
|
|
22 600
|
|
24.
|
Удержано из начисленной заработной платы:
- Налог на доходы с физических лиц
- Задолженность экспедитора по подотчетным суммам
|
|
|
14 630
4 000
|
|
25.
|
Начислены страховые взносы от заработной платы работающих (30%):
- занятым изготовлением продукции
- цехового персонала
- работникам заводоуправления
|
|
|
?
?
?
|
|
26.
|
Начислена амортизация по основным средствам:
- производственному оборудованию
- общепроизводственного назначения
- общехозяйственного назначения
|
|
|
8 510
3 190
3 900
|
|
27.
|
Начислены проценты за использование банковского кредита
|
|
|
3 000
|
|
28.
|
Включаются в затраты производства:
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
|
|
|
?
?
|
|
29.
|
Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства
|
|
|
108
000
|
|
30.
|
Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию
|
|
|
92 000
|
|
31.
|
Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции
|
|
|
80 000
|
|
32.
|
Определяется финансовый результат от реализации продукции
|
|
|
?
|
|
33.
|
Получены от покупателя денежные средства за реализованную продукцию
|
|
|
92 000
|
