Вопросы по дисциплине

"Региональные и местные налоги и сборы"

1. Транспортный налог. Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Изменения в НК РФ. Особенности применения в Тюменской области.

2. Налог на имущество организаций. Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога. Особенности применения в Тюменской области.

3. Налог на имущество организаций – особенности исчисления. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.

4. Налог на игорный бизнес. Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в Тюменской области.

5. Земельный налог. Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени.

6. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении объектов недвижимости, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени.

7. Налоговое планирование в организации. Понятие, функции и правовой статус налогового планирования в организации. Классификация и характеристика видов налогового планирования. Классическое, оптимизационное и противозаконное налоговое планирование: признаки, функции и место в деятельности организации. Управление налоговыми рисками. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента организации.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014г и на плановый период 2015-2016гг.

4. Пансков, Владимир Георгиевич.Налоги и налогообложение : теория и

практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и

аудит" / В. Г. Пансков ; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва :

Юрайт, 2011. - 680 с. ;

5. Налоги и налогообложение : учеб. для студентов вузов, обуч. по спец.

"Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мир. экономика" / ред.

И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : ЮНИТИ, 2010. 559с.

6. Лазутина, Дарья Васильевна. Налогообложение предприятий : учебное

пособие / Д. В. Лазутина ; Тюм. гос ун-т. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2012.

- 284 с.

7. Огородникова, Ирина Ивановна. Налогообложение предприятия: учебно-

методический комплекс: практикум для студентов направления 080100.62

"Экономика" очной и заочной форм обучения / И. И. Огородникова ; Тюм.

гос. ун-т, Ин-т права, экономики и управления. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ,

2012. - 36 с.