1.Практическое применение регулирующей функции заключается в том, что с ее помощь:

а) анализируется эффективность налоговой системы;

б) происходит формирование доходов государства;

в) происходит перераспределение денежных средств между различными отраслями и сферами деятельности;

г) происходит дифференциация налоговых ставок  в соответствии с социальным положением населения.

2. Налоговое бремя по уплате акциза лежит на:

а) производителе;

б) конечном покупателе;

в) продавце;

г) посреднике.

3. Процедуру установления налогов и сборов определяет:

а) Федеральный закон «О порядке установления налогов и сборов»;

б) Заключение Правительства Российской Федерации;

в) Трудовой кодекс Российской Федерации;

г) Конституция Российской Федерации.

4. Выберете утверждение, которое наиболее точно описывает механизм действия фискальной функции:

а) доля платежей, поступающих в бюджет, прямо пропорциональна размеру государственного займа;

б) доля платежей, поступающих в бюджет, прямо пропорциональна уровню доходов плательщиков;

в) доля платежей, поступающих в бюджет, прямо пропорциональна размерам налоговых ставок;

г) доля платежей, поступающих в бюджет, прямо пропорциональна предоставляемым налоговым льготам.

5. Установите соответствие терминов и их определений:

4) Услуга

1) Виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

2) Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

3) Любое имущество, реализуемое или предназначенное для реализации.

4) Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

6. Выберете утверждения, которые правильно описывают отличия налога от сбора:

а) Взимание налога не требует согласия плательщика в то время, как при уплате сбора согласие плательщика обязательно.

б) Сборы имеют заданную периодичность, в то время как налоговые платежи выступают разовыми сборами.

в) Взимание сбора не требует согласия плательщика в то время, как при уплате налога согласие плательщика обязательно.

г) Налоговые платежи имеют заданную периодичность в то время, как сборы выступают разовыми взносами.

7. Полное исполнение социальной функции в российской налоговой системе тормозит:

а) рост средней заработной платы;

б) высокий уровень жизни;

в) большой размер государственного займа;

г) несовершенство налогового законодательства.

8. Если организации имеют филиалы или обособленные подразделения, то обязанность по уплате налогов и (или) сборов возлагается:

а) налоги и (или) сборы уплачивать не требуется;

б) на налоговых агентов;

в) на филиалы и обособленные подразделения организации;

г) на организацию.

9. Какие источники уплаты налога предусмотрены Налоговым кодексом Российской федерации:

а) затраты;

б) доход;

в) убыток;

г) прибыль.

10. По … налоги делятся на прямые и косвенные.

а) субъекту;

б) способу взимания;

в) уровню бюджета;

г) целевой направленности.

11. Налоговое бремя по уплате … лежит на конечном потребителе.

а) акциза;

б) водный налог;

в) налог на доходы физических лиц;

12. Какие факторы приносят дополнительные поступления по НДС в государственный бюджет?

а) рост потребления;

б) повышение уровня жизни;

в) снижение уровня жизни;

г) снижение потребления.

13. Акциз взимается:

а) с товаров эксклюзивного ряда;

б) с товаров повседневного ряда;

в) со всех товаров;

г) с товаров массового потребления.

14. Если в отчетном периоде налогоплательщиком был получен убыток, то налоговая база будет равна:

а) положительной разнице между расходами и доходами;

б) сумме доходов в денежном выражении;

в) отрицательной разнице между доходами и расходами;

г) нулю.

15. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, равна:

а) 1/3 суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года;

б) 1/3 разницы между суммой авансового платежа рассчитанной по итогам полугодия и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала;

в) сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода;

г) 1/3 разницы между суммой авансового платежа рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

16. В каких пределах может быть уменьшена сумма ЕНВД за один налоговый период не более чем:

а) 20%;

б) 50%;

в) 10%;

г) 60%.

17.  Какие категории налогоплательщиков не имеют права применять систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей:

а) казенные, бюджетные и автономные учреждения;

б) организации и ИП уплачивающие налог на имущество;

в) организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

г) организации и ИП занимающиеся производством подакцизных товаров.

18. Установите соответствие налогов и налоговых ставок:

1. 6%
2. 20%
3. 13%
4. 2,2 %
5. 1%
6. 15%
7. Не устанавливается
8. 18%
9. 10%

1)Налог на прибыль

2) Налог на имуществу организаций

3) ЕНВД

4) НДФЛ

5) ЕСХН

6) УСН (минимальная ставка)

7) УСН (доходы за вычетом расходов)

8) НДС

9) НДС на медицинские товары

19. ООО «Альфа» применяет УСН, за I квартал 2014г. организация получила налогооблагаемый доход в размере 2 000 000 руб., в течение I квартала организация перечислила пенсионные взносы в сумме: 29 500 руб. за декабрь 2013 г., 60 500 за январь-февраль 2014 г., 33 000 14.04.2014 г. за март 2014 г. С января по март организация выплатила больничных пособий за счет собственных средств 10 000 руб.

Сколько составит авансовый платеж за I квартал 2014 г. и сумма страховых взносов?

а) 300 000 руб. и 133 000 руб. соответственно;

б) 120 000 руб. и 133 000 руб. соответственно;

в) 120 000 руб. и 100 000 руб. соответственно;

г) 300 000 руб. и 100 000 руб. соответственно.

20. Кто в соответствии с Налоговым кодексом Российской федерации вправе применять УСН:

а) организации имеющие филиалы;

б) организации занимающиеся добычей полезных ископаемых;

в) страховые организации;

г) строительные организации.

21. Организация зарегистрировала автомобиль 05.02.2014 г. в апреле, данный автомобиль был продан и снят с учета в ГАИ. Мощность двигателя данного автомобиля составляет 100 лошадиных сил. Рассчитайте транспортный налог за I и II квартал и сумму авансового платежа за I и II квартал.

а) I квартал – 2 695 руб. и 674 руб. соответственно;

б) I квартал – 1 925 руб. и 481 руб. соответственно;

в) II квартал – 2 695 руб. и 674 руб. соответственно;

г) II квартал – 1 925 руб. и 481 руб. соответственно.

22. Автосервис, численность работников которого составляет 15 человек переведен на уплату ЕНВД, рассчитать сумму ЕНВД за I квартал, если известно, что данная организация уплатила за I квартал страховые взносы в сумме 32 000 руб. (К₁=1; К₂=1,152):

а) 93 312 руб.

б) 61 312 руб.

в) 32 000 руб.

г) нет верного ответа.

23. Местом проведения камеральной налоговой проверки является (являются):

а) личные жилые помещения налогоплательщика;

б) помещения налогоплательщика;

в) место нахождения налогового органа;

г) территория налогоплательщика.

24. Какие формы подачи сведений об исчисленных суммах налогов и иных обязательных платежей определены налоговым законодательством?

а) Расчет суммы страховых взносов;

б) Расчет сбора;

в) Расчет авансового платежа

г) Налоговая декларация.

25. Чтобы налогоплательщики подавал налоговые декларации (расчеты) в электронном виде, среднесписочная численность работников должна превышать ... человек.

а) 100

б) 200

в) 75

г) 50

Имущество

Стоимость (руб.)

Срок полезного использования

Дата поста6новки на учет

1. Станок деревообрабатывающий

1 320 000

5 лет

31.12.2008

2. Трал пелагический

2 850 000

5 лет

30.04.2009

3. Принтер

86 000

3 года

31.03.2007

4. Земельный участок

4 200 000

31.01.2004

5. Материально-производственный запасы

800 000

30.11.2009

Доходы

Вид хозяйственной операции

Сумма (руб.)

- по основной деятельности

150 000

- доходы, не являющиеся доходами от обычных видов деятельности:

Выручка от продажи основных средств (в том числе НДС 18%)

35 000

Получены проценты по вкладам в банке

3 000

Доход по принадлежащим организации акциям АО

30 000

Проценты по предоставленному работнику займу

400

Расходы

Признан к уплате штраф за нарушение условий договора аренды

4 500

Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

14 000

Отражены убытки от хищения ценностей, виновники которых по решению суда не установлены

2 500

Начислена амортизационная премия по основным средствам;

110 000

в том числе по основному средству, приобретенному 06.12.2014 и отправленному на консервацию 30.12.2014

2 000