ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Вариант 1

1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога.
2. Плательщики, объект налогообложения  и особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физ.лиц.
3. Задача.

Предприятием начислено:

-основная зарплата работникам – 130 000руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты – 1800руб.,

- северные надбавки – 10 000руб.,

- суточные– 3500руб.,

-оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 16 000руб.

- денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 1300руб.,

Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400руб.

Рассчитать НДФЛ и ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет.

Вариант 2

1. Классификация налогов по разным признакам.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
3. Задача.

ООО «ВЕГА» осуществляет следующие виды деятельности:

- продажа автомобилей (площадь торгового зала  130 кв.м., площадь подсобных помещений – 50 кв.м.);

- ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности – 3 чел.;

ФОТ за месяц – 300 000руб. Выплачены пособия по временной нетрудоспособности (не за счет средств ФСС) – 60 000руб.

Определить сумму ЕНВД за один налоговый период.

Вариант 3

1. Современная налоговая система РФ.
2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки.
3. Задача.

На основании приведенных ниже данных рассчитать НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте дол 18 лет.

В августе – оклад составлял 13000руб.,

В сентябре  - 14500руб.,

В октябре – 15500руб.

Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 8000руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 4000руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб., сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца.

Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего работал на территории Украины.

Вариант 4

1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления развития.
2. Акцизы: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты.
3. Задача.

Уставный капитал компании «А» состоит из 2000 акций, из которых российской организации принадлежит 140акций, ин. организации -100акций, физ.лицу – резиденту РФ – 400 акций, физ.лицу – нерезиденту РФ – 100 акций. Общим собранием акционеров принято решение выплатить дивиденды в размере 1 рубль на 1 акцию. Организацией «А» были получены дивиденды от долевого участия в других организациях  в сумме 200 рублей.

Определить сумму налога, удержанную налоговым агентом с начисленных дивидендов.

Вариант 5

1.Характеристика функций налогов.

2.Налог на имущество организаций.

3.Задача.

Завод “Бенат” отгрузил водки на сумму 8221000 руб. (без учета косвенных налогов) и в объеме 242420литров. Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 12000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 10050 руб. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант 6

1.Налоговые органы: их правовой статус, права и обязанности.

2.Транспортный налог.

3.Задача.

Организация в 2005г. понесла убыток в сумме 1 млн.руб. в течение дальнейших 10 лет были получены следующие финансовые результаты: 2006г. – прибыль 100тыс.руб., 2007г. – прибыль 220тыс.руб., 2008г. – прибыль 150тыс.руб., 2009г. – прибыль 140 тыс. руб., 2010г. – убыток 200тыс. руб.

В 2011 г. организация была реорганизована, ее правопреемник получил следующие финансовые результаты: 2011г. – прибыль 150 тыс.руб., 2012г. – прибыль 200 тыс.руб., 2013г. – прибыль 150 тыс.руб., 2014г. – прибыль 130 тыс.руб., 2015г. – прибыль 200 тыс.руб.

Каков порядок погашения убытка, полученного в 2005г.?

Вариант 7

1.Налогоплательщики: их права и обязанности.

2.Единый социальный налог: особенности его применения

3.Задача.

Фирма "ВЕГА" занимается разработкой прикладных компьютерных программ. В первом полугодии текущего года в организации работает 6 человек:

- директор Гуськов, 1960 года рождения (инвалид III группы);

- главный бухгалтер Мирская, 1970 года рождения;

- менеджер Беланов, 1979 года рождения;

- программист Макаров, 1962 года рождения;

- программист Гоглидзе, 1980 года рождения;

- программист Маркина, 1982 года рождения (работает по договору подряда).

Рассчитайте общую сумму единого социального налога и страховых пенсионных взносов по "ВЕГА" за январь - июнь.

Сведения о доходах, начисленных каждому из сотрудников за первое полугодие, приведены в таблице (в рублях):

Вариант 8

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершением.

2. Особенности единого налога на вмененный доход.

3. Задача.

Организация имеет два филиала.

Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек.

Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб.

Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб.

Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб.

Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель среднесписочной численности работников.

Вариант 9

1. Отсрочка, рассрочка и налоговый инвестиционный кредит: условия и порядок предоставления.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Задача.

Организация имеет два филиала.

Среднесписочная численность персонала организации составляет 700 человек, в том числе филиала А - 250 человек, филиала Б - 100 человек.

Расходы на оплату труда всего по организации составили 420 000 руб., в том числе по филиалу А - 150 000 руб., филиалу Б - 80 000 руб.

Остаточная стоимость объектов основных средств организации - 150 000 руб., в том числе в филиале А - 40 000 руб., филиале Б - 15 000 руб.

Налоговая база по налогу на прибыль всего по организации составила 870 000 руб.

Определить сумму прибыли, которую головная организация должна заплатить по месту нахождения филиала А и филиала Б, если для расчета принимается показатель удельных расходов на оплату труда.

Вариант 10

1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

2. Ресурсные налоги: порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Произведена реорганизация двух обособленных подразделений организации, выделенных на отдельный баланс путем слияния. При этом вновь созданная организация зарегистрирована 5 марта 2007года. Передача имущества с баланса на баланс произведена на 10 марта 2007года. Остаточная стоимость имущества организаций составила по состоянию на (тыс.руб.): 01.01.07 – 1000; 01.02.07-900; 01.03.07- 600; 01.04.07 – 1100; 01.05.07- 1300; 01.06.07 – 1500; 01.07.07 – 1600; 01.08.07- 1500; 01.09.07 – 1400; 01.10.07- 1300; 01.11.07- 1200; 01.12.07- 1900.

Определить авансовые платежи и налог на имущество за 2007 год у ликвидируемых подразделений и вновь созданной организации.